Указание ЦБР от 1 июня 2007 г. N 1832-У
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России
от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров
(лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и
особенностях осуществления надзора за их соблюдением
кредитными организациями"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол
заседания Совета директоров Банка России от 14 мая 2007 года N 11) внести
в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении
размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и
особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными
организациями", зарегистрированную Министерством юстиции Российской
Федерации 5 августа 2005 года N 6889 ("Вестник Банка России" от 19 августа
2005 года N 44), следующие изменения.
1.1. В пункте 1.1:
подпункт 1.1.2 изложить в следующей редакции:
"1.1.2. В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и
пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина
которых зависит от изменения установленных Банком России соответствующих
курсов иностранных валют по отношению к рублю (далее - курс иностранных
валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее - учетная цена на
драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые позиции.
Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и
обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:
балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства
в рублях пересчитываются в иностранную валюту или драгоценный металл, от
которых зависит их величина, по соответствующему курсу иностранных валют
или по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета
лимитов открытых валютных позиций;
полученная величина суммируется с балансовыми активами и пассивами,
внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в той же
иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от изменения курса
которой или учетной цены которого соответственно зависит величина
балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в
рублях.".
подпункт 1.1.3. признать утратившим силу.
1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:
"1.2. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций
ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:
по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов
чистые позиции (балансовая; "спот"; срочная; опционная; по гарантиям
(банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);
совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и
каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой
"спот" позиции с учетом знака позиций);
совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и
каждому из драгоценных металлов (сумма, чистой срочной позиции, чистой
опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям),
поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в
иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых
счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам,
депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по
кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских),
предоставленным клиентам. Неполученные проценты в иностранных валютах и
драгоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах,
включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине,
рассчитываемой по формуле:
X = (1 - PP /100) х C ,
i i i
где:
Х - величина неполученных процентов в иностранных валютах и
i драгоценных металлах по i-й ссуде, включаемая в расчет
совокупной внебалансовой позиции,
PP - размер расчетного резерва в процентах по i-й ссуде,
i определяемый в соответствии с Положением Банка России от
26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728,
27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая
2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января
2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П),
С - остаток на соответствующем лицевом счете указанных
i внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i-й
ссуде;
открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных
драгоценных металлах;
балансирующая позиция в рублях;
сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и
отдельных драгоценных металлах.".
1.3. В пункте 1.5:
подпункт 1.5.1 изложить в следующей редакции:
"1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой
позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России
от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741
("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка
России N 283-П).";
подпункты 1.5.2 - 1.5.4 признать утратившими силу.
1.4. В пункте 1.7:
абзац четвертый подпункта 1.7.2 изложить в следующей редакции:
"не на организованных торговых площадках (не через организатора
торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу
ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с
гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в пунктах
6.2 и 6.3 Положения Банка России N 254-П, при условии соответствия
хеджирующих сделок требованиям к обеспечению, установленным главой 6
Положения Банка России N 254-П.";
подпункт 1.7.3 изложить в следующей редакции:
"1.7.3. До момента расчета цены покупки-продажи финансовых
инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в
расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по
сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в
соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на
определенную договором дату.
С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов
требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете
чистой "спот" позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от
срока между датой определения цены и датой поставки финансовых
инструментов).".
1.5. В пункте 1.9:
подпункт 1.9.1 дополнить абзацами следующего содержания:
"принятый в обеспечение по размещенным средствам залог,
номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.
Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства, а также
выставленные аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по гарантиям
(банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам за минусом резервов
на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка
России N 283-П.";
в подпункте 1.9.2:
в абзаце втором слова "возникает вероятность представления
бенефициаром (кредитором) требования об уплате денежной суммы" заменить
словами "указанные финансовые инструменты классифицируются в IV - V
категории качества в соответствии с Положением Банка России N 283-П";
абзац третий после слова "величине" дополнить словом
"сформированного";
в абзаце шестом слова "Положения Банка России N 232-П" заменить
словами "Положения Банка России N 283-П";
в подпункте 1.9.3 слова "выставленные покрытые аккредитивы со знаком
"+", выставленные непокрытые аккредитивы со знаком "-" заменить словами
"выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы - со знаком "-";
дополнить подпунктами 1.9.4 и 1.9.5 следующего содержания:
"1.9.4. Выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы включаются в
расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению
кредитной организации - эмитента аккредитива указанные финансовые
инструменты классифицируются в IV - V категории качества в соответствии с
Положением Банка России N 283-П.
1.9.5. Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном
металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном для
полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств.".
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике
Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за исключением
подпункта 1.1 и абзаца четвертого подпункта 1.3 пункта 1.
Подпункт 1.1 и абзац четвертый подпункта 1.3 пункта 1 настоящего
Указания вступают в силу с 1 января 2008 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации С.М. Игнатьев
Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июня 2007 г.
Регистрационный N 9703
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510