Предыдущее
Приложение 5
к Положению ЦБР
от 5 августа 1999 г. N 85-П
В данном Приложении рассматриваются отдельные примеры, связанные с составлением
головной кредитной организацией консолидированной отчетности при включении
в ее состав данных некредитных организаций.
Перечень примеров
1. Определение доли контроля и доли участия.
2. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций
участника у третьих лиц.
Примеры
1. Определение доли контроля и доли участия
1.1. Участие головной кредитной организации в капитале некредитной организации,
где:
ГКО - головная кредитная организация;
А, Б, В, Г, Д - участники группы - некредитные организации.
а)
+-----------------------+
| ГКО |
+-+-------------------+-+
| |
80%| |60%
+---------------------+--+ +-+--------------+
| А | | Б |
+----------------------+-+ +-+--------------+
| |
60%| |30%
+-+------------------+-+
| В |
+----------------------+
В примере а) доля контроля группы в капитале участника В равна 90% (60%
+ 30%), доля участия равна 66% (48% + 18%), где 48% = 80% х 60%, 18% = 60%
х 30%.
б)
+--------------------+
+---------------+ ГКО +----------------+
| +---------+----------+ |
| | |
20%| |100% 20%|
+-------+--------+ 40% +---------+----------+ 40% +--+---------+
| А +------+ Б +-------------+ В |
+------+-------+-+ +----------+---------+ +--+---+-----+
| | |
| |20% |60% 20%| |
| +----------+ +------------------+ |
| +-+--------+-------+-+ |
| | Г | |
| +--------------------+ |
| |
| 40% +--------------------+ 40% |
+---------------+ Д +-------------------+
+--------------------+
В примере б):
- доля контроля банковской группы в капитале участника А равна 80% (20%
+ 40% + 20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х 20%) /100%);
- доля контроля группы в капитале участника Б и доля участия равны 100%;
- доля контроля группы в капитале участника В равна 80% (20% + 40% +
20%), доля участия - 72% = 20% + 40% + 12% ((60% х 20%) /100%);
- доля контроля группы в капитале участника Г и доля участия равны 60%;
- доля контроля группы в капитале участника Д равна 80% (40% + 40%),
доля участия равна 64% = (80% х 40%) /100% + (80% х 40%) /100%.
2. Изменение метода консолидации при последовательном приобретении акций участника
у третьих лиц
Головная кредитная организация А приобрела 1 июля 1998 года 60% акций
(долей) участника группы - некредитной организации Б за 400 тыс.руб. По состоянию
на эту дату собственные средства (чистые активы) участника группы Б составляли
1000 тыс.руб. При этом в отношении некредитной организации Б существуют ограничения,
определенные п.2.4 Положения N 29-П.
31 декабря 1998 года головная кредитная организация А приобретает еще
20% акций (долей) участника Б за 400 тыс.руб., и с этой же даты перестают
действовать указанные ограничения. Таким образом, на 1 января 1999 года головная
кредитная организация А приобрела 80% акций (долей) участника группы - некредитной
организации Б за 800 тыс.руб.
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию
на 1.07.1998
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|N |Статьи агрегированного |Сумма | N |Статьи агрегированного | Сумма |
|п/|балансового отчета | |п/п|балансового отчета | |
|п | | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
| |Активы | | |Пассивы | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |Чистые долгосрочные | 400 | |Собственные средства | |
| |финансовые вложения | | | | |
| |(инвестиции) | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1.|Долгосрочные финансовые | 400 | 4 |Уставный капитал |10 000 |
|1 |вложения (инвестиции) | | |(средства акционеров | |
| |(балансовая стоимость), | | |(участников) - всего | |
| |в т.ч. | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных | 9600 | 5 |Всего собственных |10 000 |
| |организаций | | |средств | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию
за 30.10.1998
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного |Сумма |
|п/| балансового отчета | |п/п | балансового отчета | |
|п | | | | | |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
| | Активы | | | Пассивы | |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|1 |Чистые долгосрочные | 400 | |Собственные средства | |
| |финансовые вложения | | | | |
| |(инвестиции) | | | | |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые | 400 | 4 |Уставный капитал |10 000|
|1 |вложения (инвестиции) | | |(средства акционеров | |
| |(балансовая стоимость), | | |(участников) - всего | |
| |в т.ч. | | | | |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|2 |Прочие активы кредитных | 9600 | 5 |Всего собственных |10 000|
| |организаций | | |средств | |
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
|3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000|
+--+------------------------+------+----+------------------------+------+
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию
за 31.12.1998
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
|п/| балансового отчета | |п/п| балансового отчета | |
|п | | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
| | Активы | | | Пассивы | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |Чистые долгосрочные |800 | |Собственные средства | |
| |финансовые вложения | | | | |
| |(инвестиции) | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1.|Долгосрочные финансовые |800 | 4 |Уставный капитал |10 000 |
|1 |вложения (инвестиции) | | |(средства акционеров | |
| |(балансовая стоимость), | | |(участников) - всего | |
| |в т.ч. | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных |9200 | 5 |Всего собственных |10 000 |
| |организаций | | |средств | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию
на 1.04.1999
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|N | Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного | Сумма |
|п/| балансового отчета | |п/п| балансового отчета | |
|п | | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
| | Активы | | | Пассивы | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1 |Чистые долгосрочные| 800 | |Собственные средства | |
| |финансовые вложения| | | | |
| |(инвестиции) | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|1.|Долгосрочные финансовые| 800 | 4 |Уставный капитал |10 000 |
|1 |вложения (инвестиции)| | |(средства акционеров | |
| |(балансовая стоимость),| | |(участников) - всего | |
| |в т.ч. | | | | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных| 9200 | 5 |Всего собственных |10 000 |
| |организаций | | |средств | |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
|3 |Итого активов |10 000| 6 |Итого пассивов |10 000 |
+--+------------------------+------+---+------------------------+-------+
Агрегированный балансовый отчет головной кредитной организации А по состоянию
на 1.07.1999
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| N| Статьи агрегированного |Сумма | N | Статьи агрегированного |Сумма |
|п/| балансового отчета | |п/п| балансового отчета | |
|п | | | | | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| | Активы | | | Пассивы | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|1 |Чистые долгосрочные| 800 | |Собственные средства | |
| |финансовые вложения| | | | |
| |(инвестиции) (11.1 -| | | | |
| |11.2) | | | | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые| 800 | 4 |Уставный капитал |10 000|
|1 |вложения (инвестиции)| | |(средства акционеров | |
| |(балансовая стоимость),| | |(участников) - всего | |
| |в т.ч. | | | | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|2 |Прочие активы кредитных| 9700 | 5 |Прибыль (убыток) за | 1000 |
| |организаций | | |отчетный период | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| | | | 6 |Распределенная прибыль - | 500 |
| | | | |всего, в т.ч. | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| | | |6.1|Дивиденды, начисленные из| 200 |
| | | | |прибыли текущего года | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| | | |6.2|Распределенная прибыль | 300 |
| | | | |(исключая дивиденды) | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| | | | 7 |Нераспределенная прибыль | 500 |
| | | | |(убыток) | |
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
| | | | 8 |Всего собственных средств|10 500|
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
|3 |Итого активов |10 500| 9 |Итого пассивов |10 500|
+--+------------------------+------+---+-------------------------+------+
Бухгалтерский баланс некредитной организации Б
на 1.07.1998
за 30.10.1998
+--------------+-------------------+---------------+--------------------+
| Актив | Пассив | Актив | Пассив |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
|1. | 1000 |1. Уставный |800 |1. Прочие| 800 |1. Уставный | 800 |
|Прочие | |капитал | |активы | |капитал | |
|активы | | | | | | | |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
| | |2. | - | | |2. |(200)|
| | |Нераспределен-| | | |Нераспределен-| |
| | |ная прибыль | | | |ная прибыль | |
| | |(убыток) | | | |(убыток) | |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
| | |3. Иные |200 | | |3. Иные | 200 |
| | |элементы | | | |элементы | |
| | |чистых активов| | | |чистых активов| |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
|Итого | 1000 |Итого пассивов|1000|Итого | 800 |Итого пассивов| 800 |
|активов| | | |активов | | | |
+-------+------+--------------+----+---------+-----+--------------+-----+
за 31.12.1998
на 1.01.1999
+--------------+--------------------+---------------+--------------------+
| Актив | Пассив | Актив | Пассив |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
|1. | 1200 |1. Уставный | 800 |1. Прочие|1200 |1. Уставный | 800 |
|Прочие | |капитал | |активы | |капитал | |
|активы | | | | | | | |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
| | |2. | 200 | | |2. | - |
| | |Нераспределен-| | | |Нераспределе-| |
| | |ная прибыль | | | |нная прибыль | |
| | |(убыток) | | | |(убыток) | |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
| | |3. Иные | 200 | | |3. Иные | 400 |
| | |элементы | | | |элементы | |
| | |чистых активов| | | |чистых | |
| | | | | | |активов | |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
|Итого | 1200 |Итого пассивов|1200 |Итого |1200 |Итого | 1200 |
|активов| | | |активов | |пассивов | |
+-------+------+--------------+-----+---------+-----+-------------+------+
Бухгалтерский баланс Б
на 1.04.1999
+-------------------------+--------------------------------------------+
|Актив |Пассив |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|1. Прочие активы |1500 |1. Уставный капитал |800 |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
| | |2. Нераспределенная прибыль |300 |
| | |(убыток), в т.ч.: | |
| | |- чистая прибыль | |
| | |- распределенная прибыль | |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
| | |3. Иные элементы чистых активов |400 |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|Итого активов |1500 |Итого пассивов |1500 |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
Бухгалтерский баланс Б
на 1.07.1999
+-------------------------+--------------------------------------------+
| Актив | Пассив |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|1. Прочие активы |1600 |1. Уставный капитал | 800 |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
| | |2. Нераспределенная прибыль | 400 |
| | |(убыток), | |
| | | | |
| | |в т.ч.: | |
| | | | |
| | |- чистая прибыль | 700 |
| | | | |
| | |- распределенная прибыль | 220 |
| | | | |
| | |- начисленные дивиденды | 80 |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
| | |3. Иные элементы чистых активов | 400 |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
|Итого активов |1600 |Итого пассивов | 1600 |
+-------------------+-----+------------------------------------+-------+
Карточка консолидации некредитной организации Б для метода эквивалентной стоимости
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
| Дата и | Доля |Доля| Стоимость |Собствен- | Разница |Стоимость|Доля группы | Доля малых |
| изменение |конт- |уча-| акций, | ные |стоимости |акций по |в резервах, | учредителей |
| балансовых | роля |стия|отраженная в| средства |приобрете-|эквивале-| фондах и | (участников) в |
| показателей | (%) |(%) |бухгалтерс- | (чистые |ния долей | нтной | прибыли | собственных |
| | | |ком балансе | активы) | капитала |стоимости| участника | средствах |
| | | | головной |участника | (гр.4 - | (гр.5 х | после |участника гр.5 х|
| | | | кредитной | группы |(гр. х 5 *| гр.2) |приобретения| (гр.2 - гр. 3) |
| | | |организации | | гр.2) | | (гр.5 х | |
| | | | | | | | гр.3) | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|1.07.98 | 60 | 60 | 400 | 1000 | (200) | 600 | - | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Прибыль | 60 | 60 | - | (200) | - | (120) | (120) | |
|30.09.98 | | | | | | | | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Итого за | 60 | 60 | 400 | 800 | (200) | 480 | (120) | |
|30.09.98 | | | | | | | | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Прибыль за | 60 | 60 | - | 400 | - | 240 | 240 | |
|31.12.98 | | | | | | | | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Итого за | 60 | 60 | 400 | 1200 | (200) | 720 | 120 | |
|31.12.98 | | | | | | | | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Приобретение | 20 | 20 | 400 | 1200 | 160 | 240 | - | |
|31.12.98 | | | | | | | | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
|Итого на | 80 | 80 | 800 | 1200 | (40) | 960 | 120 | - |
|1.01.99 | | | | | | | | |
+--------------+------+----+------------+----------+----------+---------+------------+----------------+
Карточка консолидации некредитной организации Б по методу полной консолидации
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
| Дата и | Доля |Доля | Стоимость |Собствен- | Разница | Разница |Доля группы в | Доля малых |
| изменение |контро-|учас-| акций, | ные | (гр.5 - |стоимости | резервах, | учредителей |
| балансовых |ля (%) | тия |отраженная в| средства | гр.4) |приобрете-| фондах и | (участников) в |
| показателей | | (%) |бухгалтерс- | (чистые | |ния долей | прибыли | собственных |
| | | |ком балансе | активы) | | капитала | участника | средствах |
| | | | головной |участника | | (гр.4 - | после |участника гр.5 х|
| | | | кредитной | группы | | (гр.5 х | приобретения |(100% - гр. 2), |
| | | |организации | | | гр.2) |(гр.5 х гр.3) |+ изменение гр.5|
| | | | | | | | |х (100% - гр.3) |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Итого на | 80 | 80 | 800 | 1200 | 400 | (40) | 120* | 240 |
|1.01.99 | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Чистая прибыль | 80 | 80 | - | 400 | 400 | - | 320 | 80 |
|за I кв. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Распределенная | 80 | 80 | - | (100) | (100) | - | (80) | (20) |
|прибыль I кв. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Нераспределен- | 80 | 80 | | 300** | 300** | | 240** | 60** |
|ная прибыль за | | | | | | | | |
|I кв. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Итого на | 80 | 80 | 800 | 1500 | 700 | (40) | 360 | 300 |
|1.04.99 | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Чистая прибыль | 80 | 80 | | 300 | 300 | - | 240 | 60 |
|за II кв. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Дивиденды | 80 | 80 | | (80) | (80) | - | (64) | (16) |
|начисленные | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Распределенная | 80 | 80 | | (120) | (120) | - | (96) | (24) |
|прибыль II кв. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Нераспределен- | 80 | 80 | | 100 | 100 | | 80 | 20 |
|ная прибыль за | | | | | | | | |
|II кв. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Итого на | 80 | 80 | 800 | 1600 | 800 | (40) | 440 | 320 |
|1.07.99, в | | | | | | | | |
|т.ч.: | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|резервы и фонды| 80 | 80 | | | | | 120 | 240 |
|I полуг. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|чистая прибыль | 80 | 80 | | 700 | 700 | | 560 | 140 |
|за I полугодие | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|дивиденды | 80 | 80 | | (80) | (80) | | (64) | (16) |
|начисленные I | | | | | | | | |
|полуг. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Распределенная | 80 | 80 | | (220) | (220) | | (176) | (44) |
|прибыль I | | | | | | | | |
|полуг. | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
|Нераспределен- | 80 | 80 | | 400 | 400 | | 320 | 80 |
|ная прибыль | | | | | | | | |
+---------------+-------+-----+------------+----------+----------+----------+--------------+----------------+
______________________________
* В связи с изменением метода консолидации доля группы в резервах и фондах
не рассчитывается по формуле, а переносится с карточки консолидации по методу
эквивалентной стоимости.
** Данные показатели в итоговые значения карточки консолидации не включаются.
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.07.1998
+--+------------------------------------+------------+-----------------------+--------+--------------+-------+
| N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные | Всего |
|п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | |
|п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | |
| | | кредитной | | тат | взаимные | |
| | |организации | |(гр.3 + | операции) | |
| | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ |
| | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| |
| | | | совый | совый | совый | | чение |шение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | |участ- |участ- |участ- | | | | |
| | | |ника Б |ника...|ника...| | | | |
| | | |группы | .. | .. | | | | |
| | | | |группы |группы | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| | Активы | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| |вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
|1 |(инвестиции) (балансовая стоимость),| | | | | | | | |
| |в т.ч. | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Акции (доли) по эквивалентной| X | X | X | X | X | 600 | | 600 |
|А |стоимости | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций | 9600 | | | | 9600 | | | 9600 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|3 |Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 600 | 400 |10 200 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| | Пассивы | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|4 |Разница стоимости приобретения долей| Х | X | X | X | Х | 200 | | 200 |
| |капитала | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| | Собственные средства | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|5 |Уставный капитал (средства| 10 000 | | | | 10000 | | |10 000 |
| |акционеров (участников) - всего | | | | | | | | |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|6 |Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10000 | | |10 000 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|7 |Итого пассивов | 10 000 | | | | 10000 | 200 | |10 200 |
+--+------------------------------------+------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.10.1998
+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+-------+
| N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные | Всего |
|п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | |
|п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | |
| | | кредитной | | тат | взаимные | |
| | | организации | |(гр.3 + | операции) | |
| | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ |
| | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| |
| | | | совый | совый | совый | | чение |шение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | |участ- |участ- |участ- | | | | |
| | | |ника Б |ника...|ника...| | | | |
| | | |группы | .. | .. | | | | |
| | | | |группы |группы | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| | Активы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| |вложения | | | | | | | | |
| |(инвестиции) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения| 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
|1 |(инвестиции) (балансовая| | | | | | | | |
| |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|1.|Акции (доли) по эквивалентной| Х | Х | Х | X | Х | 480 | | 480 |
|А |стоимости | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций| 9600 | | | | 9600 | | | 9600 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|3 |Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 480 | 400 |10 080 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| | Пассивы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|4 |Разница стоимости приобретения| Х | Х | Х | X | Х | 200 | | 200 |
| |долей капитала | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
| | Собственные средства | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|5 |Уставный капитал (средства| 10 000 | | | | 10 000 | | |10 000 |
| |акционеров (участников), в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|6 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | | | | | | 120 | (120) |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|7 |Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10 000 | | 120 | 9988 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
|8 |Итого пассивов | 10 000 | | | | 10 000 | 200 | 120 |10 080 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+-------+
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию за 31.12.1998
+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | |
|п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | |
| | | кредитной | | тат | взаимные | |
| | | организации | |(гр.3 + | операции) | |
| | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +------+-------+ |
| | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели-|умень- | |
| | | | совый | совый | совый | |чение | шение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | |участ- |участ- |участ- | | | | |
| | | |ника Б |ника...|ника...| | | | |
| | | |группы | .. | .. | | | | |
| | | | |группы |группы | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
| | Активы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
| |вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения | 400 | | | | 400 | | 400 | 0 |
|1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1.|Акции (доли) по эквивалентной | X | X | Х | X | Х | 720 | | 720 |
|А |стоимости | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций| 9600 | | | | 9600 | | | 9600 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|3 |Итого активов | 10 000 | | | | 10 000 | 720 | 400 |10 320|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
| | Пассивы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|4 |Разница стоимости приобретения | х | Х | Х | X | Х | 200 | | 200 |
| |долей капитала | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
| | Собственные средства | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|5 |Уставный капитал (средства | 10 000 | | | | 10 000 | | |10 000|
| |акционеров (участников), в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|6 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | | | | | 120 | | 120 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|7 |Всего собственных средств | 10 000 | | | | 10 000 | 120 | |10 120|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|8 |Итого пассивов | 10 000 | | | | 10 000 | 320 | |10 320|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.01.1999
+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | |
|п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | |
| | | кредитной | | тат | взаимные | |
| | | организации | |(гр.3 + | операции) | |
| | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +------+-------+ |
| | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели-|умень- | |
| | | | совый | совый | совый | |чение | шение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | |участ- |участ- |участ- | | | | |
| | | |ника Б |ника...|ника...| | | | |
| | | |группы | .. | .. | | | | |
| | | | |группы |группы | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
| | Активы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| |вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
|1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций| 9200 | | | | 9200 | | | 9200 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|3 |Иные активы участников группы - | | 1200 | | | 1200 | | | 1200 |
| |некредитных организаций | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|4 |Итого активов | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | | 800 |10 400|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
| | Пассивы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|5 |Разница стоимости приобретения | X | X | X | X | X | 40 | | 40 |
| |долей | | | | | | | | |
| |капитала | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
| |Собственные средства | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|6 |Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 |10 000|
| |акционеров (участников) - всего | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|7 |Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|8 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|9 |Доля малых учредителей (участников)| X | X | X | X | X | 240 | | 240 |
| |- всего, в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|9.|Доля собственных средств, | X | X | X | X | X | 240 | | 240 |
|1 |принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | |
| |(участникам) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|9.|Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X | | | |
|2 |малым учредителям (участникам) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|10|Всего собственных средств | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | 120 | 1200 |10 120|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
|11|Итого пассивов | 10 000 | 1200 | | | 11 200 | 400 | 1200 |10 400|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+------+-------+------+
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.04.1999
+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | |
|п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | |
| | | кредитной | | тат | взаимные | |
| | | организации | |(гр.3 + | операции) | |
| | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ |
| | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| |
| | | | совый | совый | совый | | чение |шение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | |участ- |участ- |участ- | | | | |
| | | |ника Б |ника...|ника...| | | | |
| | | |группы | .. | .. | | | | |
| | | | |группы |группы | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
| | Активы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| |вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
|1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций| 9200 | | | | 9200 | | | 9200 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|3.|Иные активы участников группы - | | 1500 | | | 1500 | | | 1500 |
| |некредитных организаций | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|4 |Итого активов | 10 000 | 1500 | | | 11 500 | | 800 |10 700|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
| | Пассивы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|5 |Разница стоимости приобретения | X | X | X | X | X | 40 | | 40 |
| |долей капитала | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
| | Собственные средства | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|6 |Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 |10 000|
| |акционеров (участников) - всего, в | | | | | | | | |
| |т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|7 |Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|8 |Прибыль (убыток) за отчетный период| | 400 | | | 400 | 320 | 400 | 320 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9 |Распределенная прибыль - всего, в | | 100 | | | 100 | 80 | 100 | 80 |
| |т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Дивиденды, начисленные из прибыли | | | | | | | | |
|1 |текущего года | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Распределенная прибыль (исключая | | 100 | | | 100 | 80 | 100 | 80 |
|2 |дивиденды) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|10|Нераспределенная прибыль (убыток) | | 300 | | | 300 | 240 | 300 | 240 |
| |(32 - 33) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля малых учредителей (участников)| X | X | X | X | Х | 300 | | 300 |
| |- всего, в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля собственных средств, | X | X | X | X | Х | 240 | | 240 |
|.1|принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | |
| |(участникам) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X | 60 | | 60 |
|.2|малым учредителям (участникам) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|12|Всего собственных средств | 10000 | 1500 | | | 11 500 | 360 | 1500 |10 360|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|13|Итого пассивов | 10000 | 1200 | | | 11 500 | 700 | 1500 |10 700|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
Консолидированный балансовый отчет группы по состоянию на 1.07.1999
+--+-----------------------------------+-------------+-----------------------+--------+--------------+------+
| N| Статьи консолидированного | Балансовый | Показатели участников |Промежу-|Произведенные |Всего |
|п/| балансового отчета | отчет | группы | точный |корректировки | |
|п | | головной | |резуль- | (в т.ч. | |
| | | кредитной | | тат | взаимные | |
| | | организации | |(гр.3 + | операции) | |
| | | +-------+-------+-------+4 + 5 + +-------+------+ |
| | | |балан- |балан- |балан- |6 + ...)|увели- |умень-| |
| | | | совый | совый | совый | | чение |шение | |
| | | | отчет | отчет | отчет | | | | |
| | | |участ- |участ- |участ- | | | | |
| | | |ника Б |ника...|ника...| | | | |
| | | |группы | .. | .. | | | | |
| | | | |группы |группы | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
| | Активы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1 |Чистые долгосрочные финансовые | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
| |вложения (инвестиции) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|1.|Долгосрочные финансовые вложения | 800 | | | | 800 | | 800 | 0 |
|1 |(инвестиции) (балансовая | | | | | | | | |
| |стоимость), в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|2 |Прочие активы кредитных организаций| 9700 | | | | 9700 | | | 9700 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|3 |Иные активы участников группы - | | 1600 | | | 1600 | 16 | | 1616 |
| |некредитных организаций | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|4 |Итого активов | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 16 | 800 |11 316|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
| | Пассивы | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|5 |Разница стоимости приобретения | Х | X | X | X | X | 40 | | 40 |
| |долей капитала | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
| | Собственные средства | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|6 |Уставный капитал (средства | 10 000 | 800 | | | 10 800 | | 800 |10 000|
| |акционеров (участников) - всего, в | | | | | | | | |
| |т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|7 |Резервы и фонды | | 400 | | | 400 | 120 | 400 | 120 |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|8 |Прибыль (убыток) за отчетный период| 1000 | 700 | | | 1700 | 560 |700 + | 1496 |
| | | | | | | | | 64 | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9 |Распределенная прибыль - всего, в | 500 | 300 | | | 800 | 176 | 300 | 676 |
| |т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Дивиденды, начисленные из прибыли | 200 | 80 | | | 280 | - | 80 | 200 |
|1 |текущего года | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|9.|Распределенная прибыль (исключая | 300 | 220 | | | 520 | 176 | 220 | 476 |
|2 |дивиденды) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|10|Нераспределенная прибыль (убыток) | 500 | 400 | | | 900 | 384 | 464 | 820 |
| |(32 - 33) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля малых учредителей (участников)| X | X | X | X | X | 336 | | 336 |
| |- всего, в т.ч. | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Доля собственных средств, | X | X | X | X | X | 240 | | 240 |
|.1|принадлежащих малым учредителям | | | | | | | | |
| |(участникам) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|11|Прибыль (убыток), принадлежащая | X | X | X | X | X |80 + 16| | 96 |
|.2|малым учредителям (участникам) | | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|12|Всего собственных средств | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 504 | 1664 |10 940|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
|13|Итого пассивов | 10 500 | 1600 | | | 12 100 | 880 | 1664 |11 316|
+--+-----------------------------------+-------------+-------+-------+-------+--------+-------+------+------+
Консолидированный отчет о прибылях и убытках группы
+--+-----------------------------------+-------------+------------------+---------+------------------+------+
| N| | Показатели | Показатели |Промежу- | Произведенные |Всего |
|п/| | головной |участников группы | точный | корректировки (в | |
|п | | кредитной | |результат| т.ч. доходы и | |
| | | организации | | | расходы от | |
| | | | | |взаимных операций)| |
| | | +--------+---------+ +--------+---------+ |
| | | | отчет | отчет | |увеличе-|уменьше- | |
| | | |участни-|участника| | ние | ние | |
| | | | ка Б | .... | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
| | Доходы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|1 |Проценты полученные и аналогичные| 5000 | 200 | | 5200 | | | 5200 |
| |доходы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|2 |Комиссионные доходы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|3 |Доходы от операций с иностранной| | | | | | | |
| |валютой и с другими валютными| | | | | | | |
| |ценностями, включая курсовые| | | | | | | |
| |разницы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|4 |Доходы от операций по купле-продаже| | | | | | | |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг| | | | | | | |
| |и другого имущества, положительные| | | | | | | |
| |результаты переоценки драгоценных| | | | | | | |
| |металлов и ценных бумаг | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|5 |Доходы, полученные в форме| 280 | 20 | | 300 | | 64 | 236 |
| |дивидендов | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|6 |Другие текущие доходы кредитных| 300 | | | 300 | | | 300 |
| |организаций | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|7 |Доходы от операций нефинансового| | 1400 | | 1400 | | | 1400 |
| |характера участников группы -| | | | | | | |
| |некредитных организаций | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|8 |Итого доходов (с 1 по 7) | 5580 | 1620 | | 7200 | | 64 | 7136 |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
| | Расходы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|9 |Проценты уплаченные и аналогичные| 4000 | 100 | | 4100 | | | 4100 |
| |расходы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|10|Комиссионные расходы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|11|Расходы от операций с иностранной| | | | | | | |
| |валютой и другими валютными| | | | | | | |
| |ценностями, включая курсовые| | | | | | | |
| |разницы | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|12|Расходы от операций по| | | | | | | |
| |купле-продаже драгоценных металлов,| | | | | | | |
| |ценных бумаг и другого имущества,| | | | | | | |
| |операций РЕПО, отрицательные| | | | | | | |
| |результаты переоценки драгоценных| | | | | | | |
| |металлов и ценных бумаг | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|13|Расходы по оплате труда | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|14|Эксплуатационные расходы | 400 | 300 | | 700 | | | 700 |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|15|Другие текущие расходы кредитных| 180 | | | 180 | | | 180 |
| |организаций | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|16|Расходы от операций нефинансового| | 520 | | 520 | | | 520 |
| |характера участников группы -| | | | | | | |
| |некредитных организаций | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|17|Итого расходов (с 9 по 16) | 4580 | 920 | | 5500 | | | 5500 |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|18|Изменение величины резервов на| | | | | | | |
| |возможные потери по ссудам | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|19|Изменение величины резервов под| | | | | | | |
| |обесценение ценных бумаг | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|20|Изменение величины прочих резервов | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|21|Непредвиденные доходы за вычетом| | | | | | | |
| |непредвиденных расходов | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|22|Налог на прибыль | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|23|Отсроченный налог на прибыль | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|23|Непредвиденные расходы после| | | | | | | |
|а |налогообложения | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|24|Итого прибыль (убыток) (8 - 17 - 18| 1000 | 700 | | 1700 | | 64 | 1636 |
| |- 19 - 20 + 21 - 22 - 23 - 24) | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|25|Прибыль (убыток), принадлежащая| X | X | X | 500 | 384 | 64 | 820 |
| |группе, в т.ч. по эквивалентному| | | | | | | |
| |методу | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
|26|Прибыль (убыток), принадлежащая| X | X | X | Х |80 + 16 | | 96 |
| |малым учредителям (участникам) | | | | | | | |
+--+-----------------------------------+-------------+--------+---------+---------+--------+---------+------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510