Письмо ЦБР от 10 апреля 2000 г. N 82-Т
     "Об усилении контроля за своевременностью поступления платежей
      в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды"

     Анализ информации  о  неоплаченных  расчетных  и  других   платежных
документах из-за    отсутствия    или    недостаточности    средств    на
корреспондентских счетах кредитных организаций (форма 314) и  примененных
в связи  с  этим  территориальными  учреждениями Банка России к кредитным
организациям меры воздействия свидетельствует о недостатках в контроле со
стороны ряда  территориальных  учреждений  Банка  России за деятельностью
кредитных организаций - нарушителей платежной дисциплины.
     В частности,   ослаблен  контроль  за  достоверностью  отчетности  о
неоплаченных расчетных и других платежных документах,  что подтверждается
наличием расхождений остатков,  числящихся на внебалансовом счете 90903 в
формах 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета  кредитных
организаций" и  314  "Отчет  по картотекам к внебалансовым счетам N 90404
"Не оплаченные в срок расчетные документы  из-за  отсутствия  средств  на
корреспондентских  счетах  кредитной  организации"  и  N 90903 "Расчетные
документы клиентов,  не оплаченные в срок  из-за  отсутствия  средств  на
корреспондентских счетах     кредитной    организации".    Имеет    место
несоответствие остатков  счета  47418  "Средства,  списанные  со   счетов
клиентов, но   не   проведенные  по  корреспондентскому  счету  кредитной
организации" в  балансах  кредитных  организаций  данным  о  неоплаченных
расчетных документах  клиентов,  отраженным в форме 314 (кол.4 - кол.10 +
кол.12).
     Продолжают иметь   место   факты   несвоевременного  применения  мер
воздействия к проблемным кредитным  организациям,  особенно  к  кредитным
организациям,   допускающим   несвоевременное  перечисление  обязательных
платежей клиентов в бюджеты всех уровней и  государственные  внебюджетные
фонды,   что   способствует   увеличению   суммы  указанных  неоплаченных
документов.
     Не во всех случаях обеспечивается надлежащий контроль за соблюдением
кредитными организациями примененных к ним Банком России мер  воздействия
в виде  ограничений  и  (или)  запретов  на осуществление отдельных видов
операций, в том числе ограничений на осуществление расчетов по  поручению
юридических лиц  в  части операций на перечисление средств в бюджеты всех
уровней и государственные внебюджетные фонды,  о чем свидетельствует рост
картотеки указанных неоплаченных документов по ряду кредитных организаций
в период действия данной меры.
     Отдельными территориальными  учреждениями  Банка  России  нарушаются
предусмотренные Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к
кредитным организациям  мер  воздействия за нарушения пруденциальных норм
деятельности" (с  изменениями  и   дополнениями)   сроки   информирования
территориальных учреждений   по   месту   нахождения   филиалов  о  мерах
воздействия, примененных к кредитной организации.
     В этой связи территориальным учреждениям Банка России предлагается:
     - принято меры по усилению  контроля  за  достоверностью  отчетности
кредитных организаций   в   части  полноты  и  своевременности  отражения
неоплаченных расчетных   и   других   платежных   документов   с   учетом
рекомендаций Банка  России  по анализу балансов кредитных организаций для
оперативной оценки состояния расчетов и соблюдения  платежной  дисциплины
от 16.03.98 N 227-Т;
     - повысить  оперативность  введения  мер  воздействия  в   отношении
кредитных организаций,  имеющих  недостатки  в  деятельности,  угрожающие
интересам кредиторов (вкладчиков);
     - при  поступлении  жалоб  клиентов,  а  также  информации налоговых
органов и внебюджетных фондов  о  невыполнении  кредитными  организациями
взятых на  себя  обязательств  по  своевременному  и  полному  проведению
платежей клиентов,  особенно обязательных платежей в бюджеты всех уровней
и государственные внебюджетные фонды, проверять, в том числе с выходом на
место, обоснованность таких обращений и при  подтверждении  изложенных  в
них фактов незамедлительно применять к банку-нарушителю меры воздействия,
предусмотренные ст.75 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке  России)"  и  Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59,
включая ходатайство  об  отзыве  лицензии  на  осуществление   банковских
операций;
     - оперативно информировать территориальные учреждения  Банка  России
по  месту   нахождения   филиалов  о  мерах  воздействия,  примененных  к
кредитной организации, используя для этих целей телеграммы серии "КРИПТ".
     Одновременно обращаем    внимание    руководителей   территориальных
учреждений Банка  России  на   необходимость   установления   ежедневного
контроля за   полнотой  и  правильностью  ведения  базы  данных  о  мерах
воздействия, предусмотренных Инструкцией Банка России  от 31.03.97  N 59,
особенно в  части  отражения  данных  об  ограничениях  на  осуществление
расчетов  по поручениям юридических лиц в части операций на  перечисление
средств в  бюджеты  всех  уровней  и  государственные  внебюджетные фонды
(протоколы тестирования баз данных о примененных к кредитным организациям
мерах воздействия   будут   размещаться   Департаментом   пруденциального
банковского надзора в библиотеке "KOMBASE" системы РЕМАРТ).

                                                              В.Н.Горюнов

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510