Указание ЦБР от 13 июня 2000 г. N 804-У
"О порядке получения и сдачи валюты Российской Федерации,
находящейся в обращении, национальными (центральными) банками
государств, имеющими корреспондентские счета в учреждениях Банка России
и кредитных организациях на территории Российской Федерации"
Настоящее Указание регламентирует порядок получения и сдачи
национальными (центральными) банками государств, имеющих
корреспондентские счета в учреждениях Банка России и в кредитных
организациях на территории Российской Федерации (далее по тексту -
национальные (центральные) банки государств), наличной валюты Российской
Федерации, находящейся в обращении.
1. Национальные (центральные) банки государств могут получать валюту
Российской Федерации и сдавать ее в кредитные организации или учреждения
Банка России на территории Российской Федерации, в которых открыт их
корреспондентский счет.
2. Получение и сдача валюты Российской Федерации национальными
(центральными) банками государств в кредитные организации на территории
Российской Федерации, в которых открыты их корреспондентские счета,
осуществляются в порядке, предусмотренном Положением "О порядке ведения
кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской
Федерации" от 25.03.97 г. N 56 (с последующими дополнениями и
изменениями).
Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации и ввоза в
Российскую Федерацию валюты Российской федерации в этом случае
осуществляется в порядке, установленном для кредитных организаций,
имеющих корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской
Федерации.
3. Получение валюты Российской Федерации или ее сдача национальными
(центральными) банками государств в учреждения Центрального банка
Российской Федерации, в которых открыты их корреспондентские счета,
осуществляется в следующем порядке.
3.1. He менее чем за 15 календарных дней до дня совершения
соответствующей операции национальный (центральный) банк государства
подает заявку в Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России с
указанием характера операции, суммы валюты Российской Федерации с
разбивкой по достоинствам.
3.2. По получении заявки национального (центрального) банка
государства не менее чем за 10 календарных дней до планируемой даты
совершения операции с валютой Российской Федерации Департамент
эмиссионно-кассовых операций Центрального банка Российской Федерации
сообщает о готовности осуществить соответствующую операцию в указанную
дату или сообщает возможную дату. В случае сообщения возможной даты
национальный (центральный) банк государства должен письменно подтвердить
свое согласие осуществить операцию с валютой Российской Федерации в
указанную дату.
3.3. Ha основании платежного поручения национального (центрального)
банка государства учреждение Банка России, в котором открыт
корреспондентский счет национального (центрального) банка,
производит списание необходимой суммы с его корреспондентского счета для
получения валюты Российской Федерации и совершает следующие бухгалтерские
проводки:
Дебет счета N 30107 "Корреспондентские счета центральных,
национальных банков государств СНГ и стран Балтии";
Дебет счета N 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в
рублях";
Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
При этом учреждение Банка России высылает в адрес Департамента
эмиссионно-кассовых операций Банка России копию платежного поручения.
3.4. После согласования даты получения национальным (центральным)
банком государства валюты Российской Федерации и на основании копии
платежного поручения Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка
России выписывает распоряжение учреждению Банка России на выдачу валюты
Российской Федерации. Выдача производится из оборотной кассы в
установленном порядке и отражается в бухгалтерском учете:
Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
Кредит счета N 20201 "Касса".
Претензии по возможным дефектам принимаются только в момент
получения валюты Российской Федерации представителями национального
(центрального) банка государства.
3.5. Учреждение Банка России принимает от национального
(центрального) банка государства валюту Российской Федерации на основании
распоряжения Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России.
Банкноты принимаются по годам образца выпуска, достоинствам, пачкам
и корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, количества
корешков в каждой пачке, наличия на верхних накладках следующих
реквизитов: наименования учреждения национального (центрального) банка
государства, даты упаковки, суммы, количества и достоинства банкнот, года
образца, подписи и именного штампа кассира, считавшего и формировавшего
банкноты в пачки, а также целости пломб и четкости оттисков пломбиров или
клише; монета по достоинствам, по мешкам с проверкой правильности и
целости упаковки, наличия на ярлыках, прикрепленных к мешкам, следующих
реквизитов: наименования учреждения национального (центрального) банка
государства, даты упаковки, суммы, достоинства монеты, подписи и именного
штампа кассира, а также целости пломб и четкости оттисков пломбиров.
Ценности в нарушенной упаковке подвергаются полистному пересчету и
пересчету по кружкам в присутствии инкассаторов, доставивших ценности.
Учреждение Банка России - получатель зачисляет сумму поступившей
валюты Российской Федерации на внебалансовый счет N 91202 "Разные
ценности и документы" следующей бухгалтерской проводкой:
Дебет счета N 91202 "Разные ценности и документы";
Кредит счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами
при двойной записи".
По результатам пересчета банкнот и монеты составляется акт в трех
экземплярах, из которых первый направляется в адрес соответствующего
национального (центрального) банка государства, второй - Департаменту
эмиссионно-кассовых операций Банка России, третий - в кассовые документы
дня учреждения Банка России.
Акт учреждения Банка России о результатах пересчета банкнот и монеты
является окончательным. Претензии от национальных (центральных) банков
государств по поводу выявленных недостач, неплатежеспособных и поддельных
денежных знаков Центральным банком Российской Федерации не принимаются.
Определение платежеспособности денежных знаков Банка России
производится в соответствии с действующими Признаками платежеспособности
банкнот и монеты Банка России (Приложение 2 к Положению "О порядке
ведения кассовых операций на территории Российской Федерации" от 25 марта
1997 г. N 56).
3.6. Ha основании акта, составленного в соответствии с п.3.5
настоящего Указания, учреждение Банка России совершает следующие
действия:
3.6.1. Производит списание с внебалансового учета объявленной суммы
поступившей валюты Российской Федерации бухгалтерскими проводками:
Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами
при двойной записи";
Кредит счета N 91202 "Разные ценности и документы".
3.6.2. Зачисляет в кассу учреждения Банка России сумму
платежеспособной денежной наличности, фактически оказавшейся после
пересчета, следующими бухгалтерскими проводками:
Дебет счета N 20201 "Касса";
Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
3.6.3. Сумму неплатежеспособных банкнот и монеты по мемориальному
ордеру зачисляет на отдельный лицевой счет "Ценности, признанные
неплатежными" внебалансового счета N 91208 "Ценности, принятые на
экспертизу" в корреспонденции со счетом N 99999 "Счет для корреспонденции
с активными счетами при двойной записи" до передачи представителю
национального (центрального) банка государства.
3.6.4. Производит передачу неплатежеспособных банкнот и монеты
представителю национального (центрального) банка государства под расписку
на мемориальном ордере, с отражением по счетам:
Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами
при двойной записи";
Кредит счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" (по лицевому
счету "Ценности, признанные неплатежными").
3.6.5. Зачисляет поддельные банкноты и монету на отдельный лицевой
счет "Ценности, признанные поддельными" внебалансового счета N 91208
"Ценности, принятые на экспертизу" в корреспонденции со счетом N 99999
"Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" до
передачи органам внутренних дел.
3.6.6. Ha основании акта передачи сумма поддельных банкнот и монеты
списывается с указанного счета. При этом делается бухгалтерская проводка:
Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами
при двойной записи";
Кредит счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" (по лицевому
счету "Ценности, признанные поддельными").
3.6.7. Учреждение Банка России сумму, зачисленную на балансовый счет
N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", перечисляет на
корреспондентский счет национального (центрального) банка государства,
совершая следующие бухгалтерские проводки:
Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";
Кредит счета N 30107 "Корреспондентские счета центральных,
национальных банков государств СНГ и стран Балтии";
Кредит счета N 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в
рублях".
4. Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации и ввоз в
Российскую Федерацию валюты Российской Федерации при осуществлении
соответствующей операции через учреждения Банка России производятся
национальными (центральными) банками государств в порядке, установленном
в Положении о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза
и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации от 6
октября 1993 года, утвержденное Банком России N 02-29/35, Министерством
финансов Российской Федерации N 11-05-02 и Государственным таможенным
комитетом Российской Федерации N 01-20/10075 в редакции от 6 сентября
1996 года.
5. Доставка (вывоз) в (из) кредитную(ой) организацию(ии) или
учреждение Банка России валюты Российской Федерации организуется
национальным (центральным) банком государства с соблюдением требований
таможенного законодательства Российской Федерации.
6. С момента вступления в силу настоящего Указания утрачивает силу
"Порядок продажи Центральным банком Российской Федерации находящейся в
обращении валюты Российской Федерации национальным (центральным) банкам
государств, имеющих корреспондентские счета в Банке России, и ее возврата
Центральному банку Российской Федерации" от 25 сентября 1995 г.
7. Настоящее Указание вступает в действие с момента его
опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Банка России В.В.Геращенко
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510