ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием ЦБ РФ от 15.07.2005 № 1598-У.
Указание ЦБР от 21 февраля 2000 г. N 744-У
"О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России
от 22.05.96 N 41 "Об установлении лимитов открытой валютной
позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками
Российской Федерации"
1. Внести в Инструкцию Банка России "Об установлении лимитов
открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными
банками Российской Федерации" от 22.05.96 N 41 ("Вестник Банка России" от
29.05.96 N 24) в редакции писем Банка России от 23.12.96 N 382 ("Вестник
Банка России" от 09.01.97 N 1), от 23.01.97 N 399 ("Вестник Банка России"
от 28.01.97. N 6), Указаний Банка России от 30.12.97 N 113-У ("Вестник
Банка России" от 14.01.98. N 1), от 26.01.98 N 143-У ("Вестник Банка
России" от 03.02.98. N 7), от 30.09.98 N 364-У ("Вестник Банка России" от
08.10.98 N 70-71) и от 30.10.98. N 395-У ("Вестник Банка России" от
6.11.98 N 77), от 10.01.99 N 479-У ("Вестник Банка России" от 20.01.99
N 2), от 1.02.99 N 493-У ("Вестник Банка России" от 10.02.99 N 9), от
26.04.99 N 548-У ("Вестник Банка России" от 06.05.99 N 28), от 05.08.99
N 623-У в ред. от 15.09.99 N 637-У ("Вестник Банка России" от 16.09.99
N 58) и Приказа Банка России от 31.03.97. N 02-139 (далее - Инструкция)
следующие изменения и дополнения:
1.1. Разделы I и II Инструкции изложить в следующей редакции:
"I. Общие положения.
1. В целях настоящей Инструкции применяются следующие понятия:
1.1. Валютная позиция - балансовые активы и пассивы, внебалансовые
требования и обязательства в иностранной валюте или драгоценном металле
(аффинированном золоте, серебре, платине).
1.2. Чистая балансовая позиция - разность между суммой балансовых
активов и суммой балансовых пассивов в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), отраженных в главе "А. Балансовые счета" Плана
счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях в соответствии с
требованиями Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня
1997 N 61 с последующими дополнениями и изменениями ("Вестник Банка
России от 29.04.98 N 27-28).
1.3. Чистая "спот" позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету наличных сделок
главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации
от 18.06.97 N 61.
1.4. Чистая срочная позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), отражаемыми на счетах по учету срочных сделок
главы "Г. Срочные операции" Правил ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации
от 18.06.97 N 61 (за исключением опционов).
Примечание:
1) Для целей настоящей Инструкции под расчетным форвардом понимается
конверсионная операция, представляющая собой комбинацию двух сделок:
валютного форвардного контракта (срочная часть расчетного форварда) и
обязательства по проведению встречной сделки на дату исполнения
форвардного контракта по текущему валютному курсу (кассовая часть
расчетного форварда).
В расчет чистой срочной позиции включается только срочная часть
расчетного форварда.
2) Срочные сделки, заключенные уполномоченными банками до 17.08.98,
исключаются из расчета чистой срочной позиции в полном объеме.
1.5. Чистая опционная позиция - разность между внебалансовыми
требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте
(драгоценном металле), обусловленными покупкой/продажей кредитной
организацией опционных контрактов.
1.6. Чистая позиция по гарантиям - разность между взвешенной
величиной полученных и величиной выданных безотзывных гарантий,
выраженных в одной и той же иностранной валюте.
Примечание: 1) Величина полученных и выданных безотзывных гарантий,
подлежащая включению в расчет чистой позиции, определяется в соответствии
с требованиями пункта 7 настоящей Инструкции. 2) Гарантии полученные
включаются в расчет открытой позиции со знаком "+", выданные - со знаком
"-".
1.7. Длинная чистая позиция - положительный результат расчета чистой
позиции. Длинная чистая позиция включается в расчет открытой позиции со
знаком "+".
1.8. Короткая чистая позиция - отрицательный результат расчета
чистой позиции. Короткая чистая позиция включается в расчет открытой
позиции со знаком "-".
1.9. Открытая валютная позиция - величина, определяемая
суммированием чистой балансовой позиции, чистой "спот" позиции, чистой
срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с
учетом знака позиций.
Примечание: Просроченная дебиторская задолженность, списанная и
вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания (за исключением
внебалансовых счетов 91603 и 91604) в расчет открытой валютной позиции не
включается.
1.10. Валютная позиция по капиталу - величина, соответствующая
стоимостной оценке всех или части валютных ценностей, полученных в оплату
уставного капитала.
Примечание: Под стоимостной оценкой валютных ценностей (отличных от
иностранной валюты) понимается их балансовая стоимость, выраженная в
иностранной валюте, на дату принятия решения об установлении валютной
позиции по капиталу.
1.11. Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России
количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных
валютах и драгоценных металлах, включая балансирующую позицию в
российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных
банков.
1.12. Собственные средства (капитал) банка - средства, определяемые
в соответствии с Положением Банка России "О методике расчета собственных
средств (капитала) кредитных организаций" от 1 июня 1998 N 31-П ("Вестник
Банка России" от 10.06.98 N 38, от 12.01.99 N 1, от 10.02.99 N 9, от
23.06.99 N 37) (далее - Положение N 31-П).
2. Уполномоченный банк получает право на открытие позиций в
иностранных валютах с даты получения им от Банка России лицензии на
осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте.
Право на открытие позиций в драгоценных металлах возникает с даты
получения кредитной организацией от Банка России лицензии на привлечение
во вклады и размещение драгоценных металлов.
3. Контроль за соблюдением лимитов открытых позиций уполномоченных
банков Российской Федерации осуществляется Банком России в рамках надзора
за деятельностью кредитных организаций.
II. Определение чистых позиций, открытых позиций и суммарной
величины открытых позиций.
4. Чистые позиции отдельно рассчитываются по группе иностранных
валют стран Европейского союза (включая евро), по каждой иной иностранной
валюте и драгоценному металлу. Валюты стран Европейского союза до
включения в расчет чистой позиции предварительно конвертируются в евро по
курсу, установленному Европейским Союзом.
5. Особенности расчета чистой балансовой позиции.
5.1. Валютные позиции уполномоченного банка, не включаемые в состав
балансовых активов:
- вложения в акции (доли) нерезидентов, в т.ч. дочерних организаций,
удовлетворяющие критериям п.4.4. Положения N 31-П;
- размешенные субординированные кредиты, удовлетворяющие критериям
п.4.5. Положения N 31-П;
- выкупленные банком собственные доли уставного капитала (акции),
оплаченные в иностранной валюте.
5.2. Уполномоченный банк, уставный капитал которого полностью или
частично оплачен валютными ценностями, может по своему решению исключать
из суммы балансовых активов, выраженных в той же иностранной валюте
(драгоценном металле), величину валютной позиции по капиталу, уменьшенную
на величину позиций в той же иностранной валюте (драгоценном металле),
определенных п.5.1. настоящей Инструкции.
Валютная позиция по капиталу устанавливается в величине, не
превышающей сумму балансовых активов, номинированных в соответствующей
валюте, на дату принятия решения.
5.2.1. Величина установленной на дату принятия решения валютной
позиции по капиталу изменяется в следующих случаях:
1) При изменении стоимостной оценки валютных ценностей (отличных от
иностранной валюты), включенных в состав позиции по капиталу, и валютных
позиций, определенных п.5.1 настоящей Инструкции.
2) При увеличении уставного капитала за счет поступления в его
оплату валютных ценностей.
5.2.2. Действие валютной позиции по капиталу прекращается (и в
дальнейшем не возобновляется) в следующих случаях:
1) если собственные средства (капитал) уполномоченного банка
уменьшились на 1 число какого-либо месяца ниже величины уставного
капитала, то начиная со следующего рабочего дня исключенная валютная
позиция по капиталу в полном объеме включается в расчет чистой балансовой
позиции в соответствующей валюте и в дальнейшем не исключается.
Примечание: Уполномоченные банки, получившие иностранную валюту в
оплату уставного капитала после 30 сентября 1998 года, могут исключать
соответствующую валютную позицию по капиталу в течении 2-x лет с момента
поступления указанных валютных средств. По истечении указанного периода
на уполномоченный банк распространяется действие настоящего подпункта;
2) если на отчетную дату у банка сложилось превышение балансовых
пассивов над балансовыми активами в иностранной валюте, соответствующей
валюте позиции по капиталу;
3) при уменьшении величины балансовых активов, выраженных в
соответствующей иностранной валюте, ниже величины позиции по капиталу по
состоянию на предыдущую отчетную дату.
5.2.3. Уполномоченный банк может полностью или частично восстановить
валютную позицию по капиталу в составе балансовых активов. Оставшаяся
после частичного восстановления величина позиции по капиталу считается
установленной и изменяется либо прекращается в случаях, предусмотренных
п.п.5.2.1 и 5.2.2 настоящей Инструкции. Восстановленные позиции
последующему исключению не подлежат.
6. Особенности расчета чистой опционной позиции.
6.1. В расчет чистой опционной позиции опционные контракты
принимаются в величине, равной произведению номинальной стоимости
опционного контракта, заключенного на организованном и неорганизованном
рынках, на коэффициент дельта. Коэффициент дельта рассчитывается
следующим образом:
дельта С
дельта = ---------; где
дельта S
дельта С - изменение цены (премии) рассматриваемого опциона,
определяемое как разница между ценой опциона по курсу открытия и курсу
закрытия рынка по состоянию на отчетную дату. При этом цена опциона по
курсу открытия и курсу закрытия рынка определяется по данным биржевых и
внебиржевых организаторов торгов опционными контрактами;
дельта S - изменение стоимости базисного актива опциона,
определяемое как разница между "спот" курсом базисного актива на начало и
конец рабочего дня, являющегося отчетной датой. При этом "спот" курс
определяется по курсам открытия и закрытия по валютным сделкам "спот"
ММВБ или региональных организаторов биржевой торговли иностранной
валютой.
6.2. При отсутствии в течение дня рыночной стоимости опциона
кредитные организации определяют значение коэффициента дельта следующим
образом:
1) По опционам "на продажу" определяется разница между номинальной
стоимостью базисного актива и его текущей рыночной стоимостью;
2) По опционам "на покупку" определяется разница между текущей
рыночной стоимостью базисного актива и его номинальной стоимостью;
3) Итоговая величина уменьшается на величину уплаченной/полученной
премии за единицу базисного актива.
Если результат равен 0, то дельта принимается равной 0,5;
если результат больше 0, то дельта равна 1,0;
если результат меньше 0, то дельта равна 0.
Примечание: В целях настоящей Инструкции под номинальной стоимостью
опционного контракта понимается стоимость, определенная в соответствии с
условиями контракта и отраженная на соответствующих счетах внебалансового
учета.
6.3. Опционные контракты с нулевой премией в расчет чистой опционной
позиции не включаются.
7. Особенности расчета чистой позиции по гарантиям.
7.1. Безотзывные гарантии, номинированные в иностранной валюте,
полученные в обеспечение ссудной задолженности, выраженной в иной валюте,
до включения в расчет чистой позиции взвешиваются на коэффициент,
соответствующий коэффициенту той группы риска, к которой отнесена
указанная задолженность в соответствии с требованиями Инструкции Банка
России от 30 июня 1997 N 62-a c последующими изменениями и дополнениями
("Вестник Банка России" от 31.12.97. N 91-92). При этом по 1-ой группе
риска коэффициент принимается равным 0.
Безотзывные гарантии, номинированные в той же иностранной валюте,
что и ссудная задолженность, в обеспечение которой они получены,
включаются в расчет чистой позиции с момента списания и вынесения за
баланс указанной задолженности в связи с невозможностью взыскания.
7.2. Выданные безотзывные гарантии, номинированные в иностранной
валюте, включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по
мотивированной оценке уполномоченного банка возникает вероятность
представления бенефициаром требований об уплате денежной суммы.
Мотивированная оценка может базироваться на информации о неисполнении
(задержке исполнения) принципалом своих обязательств, в т.ч. не имеющих
непосредственного отношения к условиям данной гарантии.
8. Расчет открытых позиций.
8.1. Чистые позиции по каждому виду иностранной валюты
уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на
отчетную дату официальным обменным курсам российского рубля, которые
устанавливаются Банком России.
8.2. Чистые позиции по драгоценным металлам в количественном
выражении переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную
дату учетным ценам Банка России.
8.3. Для подсчета балансирующей позиции в российских рублях
определяется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных
открытых позиций в рублевой оценке и абсолютной величиной суммы всех
коротких открытых позиций в рублевой оценке.
9. Суммарная величина всех длинных (включая балансирующую позицию в
российских рублях, если она длинная) и суммарная величина всех коротких
(включая балансирующую позицию в российских рублях, если она короткая)
открытых позиций должны быть равновелики.".
1.2. Пункт 10.2. изложить в следующей редакции:
"10.2. По состоянию на конец каждого рабочего дня рассчитываются
отдельно следующие отчетные показатели:
- совокупная балансовая позиция (суммарная величина чистой
балансовой позиции и чистой "спот" позиции с учетом знака позиций);
- совокупная внебалансовая позиция (суммарная величина чистой
срочной позиции, чистой опционной позиции и чистой позиции по гарантиям с
учетом знака позиций);
- открытая валютная позиция;
- балансирующая позиция в российских рублях.
При этом на конец каждого операционного дня каждый из отчетных
показателей, независимо от знака позиции, по отдельным валютам и
драгоценным металлам, не должен превышать 10% от собственных средств
(капитала) уполномоченного банка.
Примечание: Превышение лимитов по совокупной балансовой и
балансирующей позициям, обусловленное наличием в балансе кредитной
организации по состоянию на конец каждого операционного дня вложений в
долговые обязательства Российской Федерации, номинированных в
соответствующих иностранных валютах, и приобретенных как за иностранную
валюту, так и за российские рубли, не рассматривается как нарушение при
выполнении следующих условий:
- вложения в указанные долговые обязательства были отражены в
балансе кредитной организации по состоянию на 02.08.99;
- кредитная организация не проводила сделок по их отчуждению и
последующему приобретению в период с 02.08.99 по отчетный операционный
день включительно.".
1.3. Пятый абзац пункта 13 исключить.
1.4. Первое предложение пятого абзаца пункта 17 изложить в следующей
редакции: "Уполномоченный банк с нулевым или отрицательным значением
собственных средств (капитала) должен привести отчетные показатели,
рассчитываемые в соответствии с требованиями пунктов 10.1 и 10.2., к
нулевому значению в сроки, согласованные с Территориальным учреждением,
но не превышающие 3-х месяцев."
1.5. В пункте 30 слова "п.2.9" заменить на слова "подпункта 2)
Примечаний к пункту 1.4."
1.6. Приложение 2 изложить в редакции Приложения 1 к настоящему
Указанию.
1.7. Приложения 1 и 3 исключить.
2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" и вступает в действие с 01.04.2000.
3. С момента вступления в действие настоящего Указания утрачивают
силу Письмо Банка России от 14 марта 1997 N 424 ("Вестник Банка России"
от 18.03.97 N 16) и Письмо Банка России от 25.12.97 N 61-T.
Председатель Банка России В.В.Геращенко
Приложение 1
"Приложение 1"
к Инструкции ЦБР
от 22 мая 1996 г. N 41
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409634
+--------------+-------------+---------------+-----+
|Код территории|Код кредитной| | |
| по СОАТО |организации | | |
| +-------------+---------------+-----+
| |по ОКПО |регистрационный| БИК |
| | | номер | |
+--------------+-------------+---------------+-----+
+--------------+-------------+---------------+-----+
Отчет
об открытых валютных позициях на конец операционного дня
"__"_______ 199_ г.
Наименование кредитной организации (уполномоченного банка) ______________
головного офиса (филиала) _______________________________________________
Почтовый адрес __________________________________________________________
Форма N 634
Ежедневная/еженедельная
тыс.ед. валюты
+---+-------------------------+----------------------------+-----+------+
| NN| Наименование валют |Чистые позиции в ин. валютах|Сово-|Сово- |
|п/п| (драг. металла) |и драг. металлах, тыс.ед.|куп- |купная|
| | |валюты (граммах) |ная |внеба-|
| | +-----+----+-----+-----+-----+бала-|лансо-|
| | |Бала-|Спот|Сроч-|Опци-|Гара-|нсо- |вая |
| | |нсо- | |ная |онная|нтии |вая |пози- |
| | |вая | | | | |пози-|ция |
| | | | | | | |ция |(графы|
| | | | | | | |(гра-|5+6+7)|
| | | | | | | |фы | |
| | | | | | | |3+4) | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 1.|Валюты стран Европейского| | | | | | | |
| |Союза | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 2.|Доллар США | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 3.|Иена | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 4.|... | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 5.|Золото | | | | | | xxx | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 6.|Серебро | | | | | | xxx | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 7.|Платина | | | | | | xxx | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 8.|... | | | | | | | |
+---+-------------------------+-----+----+-----+-----+-----+-----+------+
| 9.| Итого во всех иностранных валютах |
| | и драг. металлах |
+---+-------------------------------------------------------------------+
| |
| |
|Собственные средства (капитал) на "__" ______ _____ ____ г. |
| |
|составляют: _____________________________ тыс.руб. |
| |
| |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
+---+-------------------------+-----------+-----------------------------+
| NN| Наименование валют |Курсы (це-| Рублевый эквивалент позиций |
|п/п| (драг. металла) |ны) Банка| тыс.руб. |
| | |России руб.+------+------+---------------+
| | |за ед. ва-|Сово- |Сово- |Открытая валют-|
| | |люты или|купная|купная|ная позиция |
| | |грамм драг.|балан-|внеба-|(графы 11+12) |
| | |металла |совая |лансо-+-------+-------+
| | | | |вая |Длин- |Корот- |
| | | | | |ная |кая |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 1 | 2 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 1.|Валюты стран Европейского| | | | | |
| |Союза | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 2.|Доллар США | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 3.|Иена | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 4.|... | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 5.|Золото | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 6.|Серебро | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 7.|Платина | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 8.|... | | | | | |
+---+-------------------------+-----------+------+------+-------+-------+
| 9.| | | |
| | | | |
+---+-------------------------------------+-------------+-------+-------+
| |Балансирующая| | |
| |позиция в| | |
| |российских | | |
| |рублях | | |
| +-------------+-------+-------+
| |Суммарная ве-| | |
| |личина откры-| | |
| |тых позиций | | |
+-----------------------------------------+-------------+-------+-------+
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| NN| Наименование валют |Сово- |Сово- |Откры-|Лимиты|Лимиты|Лимиты|
|п/п| (драг. металла) |купная|купная|тая |(суб- |(суб- |(суб- |
| | |балан-|внеба-|валют-|лими- |лими- |лими- |
| | |совая |лансо-|ная |ты) по|ты) по|ты) по|
| | |пози- |вая |пози- |сово- |сово- |откры-|
| | |ция в|пози- |ция в|купной|купной|той |
| | |% от|ция в|% от|балан-|внеба-|валют-|
| | |капи- |% от|капи- |совой |лансо-|ной |
| | |тала |капи- |тала |пози- |вой |пози- |
| | | |тала | |ции |пози- |ции |
| | | | | | |ции | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 1 | 2 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 1.|Валюты стран Европейского| | | | | | |
| |Союза | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 2.|Доллар США | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 3.|Иена | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 4.|... | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 5.|Золото | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 6.|Серебро | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 7.|Платина | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 8.|... | | | | | | |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| 9.| | | | | | | |
| | | x | x | x | x | x | x |
+---+-------------------------+------+------+------+------+------+------+
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| +------+------+------+------+------+------+
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
+-----------------------------+------+------+------+------+------+------+
Исполнитель (должность) (ФИО) телефон
Руководитель (должность) (ФИО) факс
Примечания:
1. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России берется
без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением опционов) с
датой валютирования менее трех рабочих дней от даты составления
отчетности отражается в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
+----------------------------+ +----------------------------+
|Валютные позиции по капиталу| |Валютные позиции по срочным|
|исключенные из чистой балан-| |сделкам (п.2 Примечаний), в|
|совой позиции, в тыс.ед. ва-| |тыс.ед. валюты |
|люты | | |
|1. _________________________| |1. _________________________|
|2. _________________________| |2. _________________________|
|3. .........................| |3. .........................|
+----------------------------+ +----------------------------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510