Письмо ЦБР от 13 марта 2000 г. N 64-Т
"О контроле за составлением кредитными организациями сводной
отчетности и порядке передачи отчетности филиалов"
Банк России, рассмотрев и проанализировав протоколы расхождений отчетности,
составляемой и представляемой кредитными организациями, и отчетов, сформированных
Главным центром информатизации на основе данных филиалов, полученных от кредитных
организаций в соответствии с Указанием Банка России от 28.09.99 N 650-У, а
также информацию территориальных учреждений Банка России о причинах непредставления
отдельными филиалами указанной отчетности по состоянию на 01.11.99 и 01.12.99,
обращает внимание территориальных учреждений Банка России на отсутствие должного
контроля за качеством отчетности филиалов и кредитных организаций.
Отдельными территориальными учреждениями Банка России не сообщается о
причинах непредставления отчетности филиалами кредитных организаций либо представляемые
объяснения свидетельствуют о слабом знании специалистами территориальных учреждений
нормативных актов Банка России и законодательства Российской Федерации. В
частности, анализ объяснений ряда территориальных учреждений позволяет сделать
вывод о явных нарушениях кредитными организациями процедуры закрытия филиалов,
предусмотренной пунктами 11.13 и 11.14 Инструкции Банка России от 23.07.98
N 75-И (с учетом изменений и дополнений), которые заключаются прежде всего
в:
- необоснованном затягивании сроков закрытия филиалов (до 2-х месяцев
и более с момента принятия решения о закрытии при установленном сроке - не
более 40 дней), в том числе по передаче активов и пассивов филиала на баланс
головной организации;
- непредставлении или несвоевременном представлении в территориальные
учреждения Банка России документов, свидетельствующих о завершении кредитной
организацией процедуры закрытия филиала (копии решения о закрытии филиала
и передаточного акта).
При этом территориальными учреждениями не сообщается о мерах в отношении
указанных кредитных организаций, позволяющих завершить процедуру закрытия
филиала и исключить его из Книги государственной регистрации кредитных организаций.
В целях усиления контроля за полнотой представления отчетности филиалами
кредитных организаций территориальные учреждения Банка России обязаны передавать
в ГЦИ информацию о причинах непредставления филиалами отчетности по формам
101, 102, 115 одновременно с соответствующими формами по предложенной в приложении
к настоящему письму классификации.
Сроки и макет передачи информации будут сообщены дополнительно в рамках
программного комплекса, обеспечивающего сбор отчетности филиалов.
До выхода доработанной версии соответствующего программного обеспечения
информацию с кодами причин непредставления филиалами вышеуказанной отчетности
следует направлять в Банк России в пояснительных сообщениях к передаваемым
в электронном виде отчетам, начиная с отчетности по состоянию на 1 марта 2000
г.
Кроме того, обращаем внимание на необходимость более тщательного изучения
протоколов расхождений отчетности, составляемой и представляемой кредитными
организациями, и отчетов, сформированных Главным центром информатизации на
основе данных филиалов. С этой целью необходимо запрашивать у кредитных организаций
объяснения причин расхождений имеющихся данных и на их основе принимать решение
о целесообразности применения к ним мер воздействия в соответствии со ст.75
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
и Инструкцией Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям
мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" и (или) проведения
инспекционных проверок.
О принятых территориальными учреждениями Банка России мерах воздействия
к кредитным организациям за представление некачественной, недостоверной отчетности
или причинах неприменения мер к кредитным организациям, имеющим расхождения
в отчетности, необходимо сообщать в Банк России (Департамент пруденциального
банковского надзора) в составе ежеквартальной аналитической записки "О недостатках
в работе действующих кредитных организаций и мерах, принимаемых к ним в процессе
надзора", представляемой в соответствии с Указанием Банка России от 16.04.98
N 94-Т.
Приложение: на 1 листе.
В.Н.Горюнов
Приложение
Классификация причин непредставления отчетности
филиалами кредитных организаций
+----+------------------------------------------------------------------+
|Код | Наименование причины |
+----+------------------------------------------------------------------+
| 01 |Филиал кредитной организации не приступил к проведению банковских|
| |операций |
+----+------------------------------------------------------------------+
| 02 |Проводятся работы по закрытию филиала |
+----+------------------------------------------------------------------+
| 03 |Филиал закрыт с нарушением действующего порядка |
+----+------------------------------------------------------------------+
| 04 |Отчет представлен с грубыми нарушениями действующих Правил и норм |
+----+------------------------------------------------------------------+
| 05 |Прочие причины |
+----+------------------------------------------------------------------+
Примечание:
1) По кодам 04 и 05 необходимые пояснения должны быть переданы в электронном
виде в качестве дополнительного сообщения к передаваемому территориальным
учреждением Банка России отчету.
2) Передача информации с указанием кода причины непредставления отчетности
филиалом должна сопровождаться датой последнего имеющегося в распоряжении
территориального учреждения отчета филиала (за исключением кода 01). При этом
необходимо учитывать, что ссылка на дату последнего отчета допустима только
в случае, если ранее был передан в Банк России. В противном случае, данный
отчет должен быть передан в ГЦИ с указанием отчетной даты.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510