Письмо Минфина РФ от 12 февраля 2002 г. N 3-01-01/11-71
"О порядке установления лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование 
                       наличных денег из выручки"

     В связи с поступающими запросами о порядке установления лимита остатка 
кассы и оформления разрешения на расходование наличных денег из выручки Министерство 
финансов Российской Федерации сообщает.
     Порядок работы с наличными денежными средствами определяется: Положением 
о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской 
Федерации, утвержденным Банком России 5 января 1998 года N 14-П; письмом Минфина 
России и Банка России от 5 мая, 11 апреля 1997 года N 36н, 433а "О порядке 
расчетно-кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в 
условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, 
открытые им в органах федерального казначейства"; приказом Минфина России 
от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами 
федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых 
счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской 
и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, 
финансируемых на основании смет доходов и расходов".
     В соответствии с положениями вышеназванных документов, в условиях финансирования 
расходов федерального бюджета и учета операций с внебюджетными средствами 
через лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства, клиентом 
учреждения Банка России или уполномоченных кредитных организаций по операциям 
с бюджетными и внебюджетными средствами получателей средств федерального бюджета 
является орган федерального казначейства.
     Орган федерального казначейства, в соответствии с возложенными на него 
функциями, устанавливает единый лимит остатка кассы по бюджетным и внебюджетным 
средствам и представляет в учреждение Банка России или кредитную организацию, 
осуществляющую его расчетно-кассовое обслуживание, форму 0408020 "Расчет на 
установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование 
наличных денег из выручки, поступающей в его кассу".
     Указанный расчет составляется органом федерального казначейства методом 
консолидации предварительно утвержденных им аналогичных расчетов, представленных 
получателями средств федерального бюджета, открывшими у него лицевые счета.
     При оформлении расчетов необходимо учесть, что в соответствии с положениями 
статьи 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации и приказа Минфина России 
от 21.06.2001 N 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами 
федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых 
счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской 
и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, 
финансируемых на основании смет доходов и расходов" использование бюджетных 
и внебюджетных средств, в том числе наличных денежных средств, учреждениями, 
подведомственными федеральным органам исполнительной власти, должно осуществляться 
исключительно через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства.
     Исходя из вышеизложенного форма 0408020 "Расчет на установление предприятию 
лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег 
из выручки, поступающей в его кассу", представленная получателями средств 
федерального бюджета, должна утверждаться органом федерального казначейства 
без права расходования выручки, минуя счет органа федерального казначейства.
     Сумма выручки, поступившая в кассу учреждения, в полном объеме сдается 
на счет органа федерального казначейства, открытый в учреждении Банка России 
или в кредитной организации для зачисления на лицевой счет соответствующего 
получателя средств федерального бюджета.
     Форма 0408020 "Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы 
и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей 
в его кассу", представляемая органом федерального казначейства в учреждение 
Банка России или кредитную организацию, осуществляющую его расчетно-кассовое 
обслуживание, оформляется в вышеизложенном порядке.

Заместитель министра - 	
начальник Главного управления 	
федерального казначейства 	Т.Г.Нестеренко

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510