Периодичность проведения проверок кредитной организации

  На тематические инспекционные проверки не распространяется периодичность проведения проверки кредитной организации.

(Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О  страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", ст.45, п.5)

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, определяемой с учетом:

    финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);
    подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;
    оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);
    достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);
    результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца* (за исключением проверок кредитных организаций (их филиалов), особенности проведения которых установлены главами 10 и 11 Инструкции ЦБ РФ от 25.08.2003 N 105-И).

(Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105-И "О порядке проверок кредитных организаций (их филиалов уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации", п.1.4)

При осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала).

Проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

Проведение Банком России повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) за уже проверенный период разрешается по следующим основаниям:

    если такая проверка проводится в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

    по мотивированному решению Совета директоров.

(Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)", ст.73)

* Исчисление 24-месячного срока осуществляется с 1 января 2009 года.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510