Анализ дополнительной информации

В   целях определения подлежащих проверке направлений работы для осуществления последующего контроля рекомендуется также проанализировать::

• акты комплексных проверок уполномоченного банка и акты тематических проверок уполномоченного банка и (или) докладные записки о результатах проверок уполномоченного банка (в части выявленных нарушений и недостатков в деятельности уполномоченного банка по проверяемому направлению, на устранение (неустранение) которых рекомендуется обратить внимание в ходе предстоящей проверки);

• аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности уполномоченного банка по состоянию на последнюю годовую отчетную дату, предшествующую дате начала проверки;

• переписку территориального учреждения Банка России с уполномоченным банком по вопросам устранения ранее выявленных нарушений и недостатков.

(Письмо Банка России от 16.01. 2006  N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций" п. 2.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510