Письмо Московского ГТУ ЦБР от 6 апреля 2004 г. N 26-27-01-01/23187
"Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях"
В связи с введением в действие Положения Банка России от 16.12.2003
г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах" (далее Положение 242-П) Московское ГТУ Банка России
указывает на необходимость организации внутреннего контроля в кредитных
организациях в соответствии с целями и задачами внутреннего контроля,
определенными Положением 242-П и приведения внутренних документов
кредитной организации, регулирующих организацию внутреннего контроля в
соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативных
документов Банка России.
В порядке осуществления надзора за соблюдением правил организации
внутреннего контроля в кредитных организациях, руководствуясь абзацем
четвертым п. 5.1 Положения 242-П Московское ГТУ Банка России предлагает в
течение 10-ти дней с даты получения настоящего письма представить сведения
о документах, регулирующих функции системы внутреннего контроля кредитной
организации, по форме Приложения N 1 к настоящему письму.
Дополнительно просим в течение трех дней с даты утверждения органом
управления кредитной организации, уполномоченным учредительными
документами, представить в Московское ГТУ Банка России заверенные в
установленном порядке копии следующих документов:
1. Положения о службе внутреннего контроля, разработанного и
утвержденного в соответствии с требованиями Положения Банка России
N 242-П.
2. Внутреннего документа кредитной организации, определяющего порядок
организации системы внутреннего контроля, включающего содержание и
структуру системы внутреннего контроля, порядок и процедуры осуществления
внутреннего контроля, порядок мониторинга системы внутреннего контроля
советом директоров, единоличным (его заместителями) и коллегиальным
исполнительными органами кредитной организации.
3. Заверенную в установленном порядке копию утвержденного на текущий
год Плана проверок, осуществляемых службой внутреннего контроля и
отвечающих целям и задачам внутреннего контроля.
Обращаем Ваше внимание, что в соответствии с абзацем 5 п. 5.1
Положения N 242-П кредитная организация в течение трех дней уведомляет
Московское ГТУ Банка России о существенных изменениях в системе
внутреннего контроля, в том числе о внесении изменений в сведения и
документы, представленные в соответствии с настоящим письмом (с
приложением копий документов, в которые внесены изменения и дополнения).
Изменения в сведениях о руководящих сотрудниках службы внутреннего
контроля кредитных организаций и их филиалов просим представлять по формам
Приложений N 2 и N 3 к настоящему письму.
Заместитель начальника Г.С.Ситникова
Приложение N 1
к письму Московского ГТУ ЦБР
от 6 апреля 2004 г. N 26-27-01-01/23187
Сведения о документах, регулирующих функции
системы внутреннего контроля кредитной организации
Наименование кредитной организации _______________________________
Регистрационный N ________________
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| | Сведения о внутренних | Кем принят | Дата принятия |
| | документах кредитной | (утвержден) | (утверждения) |
| | организации, утвержденных | | |
| | уполномоченным органом | | |
| | управления в соответствии с | | |
| | учредительными документами | | |
| | кредитной организации, | | |
| | определяющих: | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 1. |Организационную структуру| | |
| |кредитной организации | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 2. |Порядок распределения прав и| | |
| |обязанностей, согласования| | |
| |решений, делегирования| | |
| |полномочий при совершении| | |
| |банковских операций и других| | |
| |сделок | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 3. |Порядок представления отчетов| | |
| |и информации | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 4. |Порядок управления| | |
| |информационными потоками| | |
| |(получением и передачей| | |
| |информации) и обеспечения| | |
| |информационной безопасности | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 5. |Порядок обеспечения защиты и| | |
| |безопасности банковской| | |
| |информации | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 6. |Порядок управления| | |
| |банковскими рисками (указать| | |
| |виды рисков и соответствующие| | |
| |документы) | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 7. |Порядок оценки основных| | |
| |рисков (указать виды рисков и| | |
| |соответствующие документы) | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 8. |Правила действий при| | |
| |выявлении службой внутреннего| | |
| |контроля нарушений процедур| | |
| |принятия решений и оценки| | |
| |рисков | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
| 9. |Планы действий кредитной| | |
| |организации в случае| | |
| |возникновения непредвиденных| | |
| |ситуаций | | |
+-----+-----------------------------+------------------+----------------+
Руководитель кредитной организации _____________________________________
Руководитель службы внутреннего контроля _______________________________
Приложение N 2
к письму Московского ГТУ ЦБР
от 6 апреля 2004 г. N 26-27-01-01/23187
Сведения об организации внутреннего контроля
в кредитной организации
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 1. |Регистрационный номер кредитной| |
| |организации | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 2. |Наименование кредитной организации | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 3. |Штатная численность службы внутреннего| |
| |контроля (включая ее руководителя) без| |
| |учета филиалов | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 4. |Фактическая численность службы внутреннего| |
| |контроля (включая ее руководителя) без| |
| |учета филиалов | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 5. |Фамилия, имя, отчество руководителя службы| |
| |внутреннего контроля | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 6. |Контактный телефон | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 7. |Дата назначения на должность руководителя| |
| |службы внутреннего контроля | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 8. |Фамилия, имя, отчество заместителя| |
| |руководителя службы внутреннего контроля | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 9. |Количество филиалов кредитной организации | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
| 10. |Количество филиалов, имеющих| |
| |самостоятельную службу внутреннего| |
| |контроля | |
+-----+------------------------------------------+----------------------+
Примечание:
по п. 5), п. 7) при смене руководителя (заместителя руководителя)
службы внутреннего контроля представляется копии приказа о назначении,
трудовой книжки и диплома об образовании
по п. 10) по филиалам, имеющем службу внутреннего контроля,
представляются сведения по форме приложения N 3
Руководитель кредитной организации ______________________________________
Руководитель службы внутреннего контроля ________________________________
Приложение N 3
к письму Московского ГТУ ЦБР
от 6 апреля 2004 г. N 26-27-01-01/23187
Сведения об организации внутреннего контроля
в филиалах кредитной организации
+----------+--------------------+----------------+------------------+------------------+-------------------+
|Регистра- |Наименование филиала| Штатная | Фактическая | Фамилия, имя, | Исполняют ли |
| ционный | | численность |численность службы| отчество | сотрудники службы |
| номер | | службы | внутреннего |сотрудников службы| внутреннего |
| филиала | | внутреннего | контроля филиала | внутреннего | контроля филиала |
| | |контроля филиала| | филиала |иные обязанности в |
| | | фактическая | | | филиале |
+----------+--------------------+----------------+------------------+------------------+-------------------+
| | | | | | |
+----------+--------------------+----------------+------------------+------------------+-------------------+
Руководитель кредитной организации ______________________________________
Руководитель службы внутреннего контроля кредитной организации __________
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510