Письмо Московского ГТУ ЦБР от 10 октября 2001 г. N 15-4-8/17053
           "О порядке формирования отчетности по форме N 661"

     В связи с поступающими в адрес Московского ГТУ Банка России запросами 
кредитных организаций касательно порядка формирования отчетности по форме 
N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской 
Федерации" (далее по тексту - Отчетность) Московское ГТУ Банка России на основании 
писем Департамента валютного регулирования Банка России от 29.08.2001 N 12-2-2/919 
"О порядке составления отчета по форме N 661" и от 14.09.2001 N 12-1-3/1017 
"О применении Инструкции Банка России N 93-И" сообщает следующее.
     1. В соответствии с Порядком составления и представления Отчета об операциях 
по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации, приведенном 
в Приложении 1 к Указанию Банка России от 24.10.1997 N 7-У "О порядке составления 
и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской 
Федерации", Отчетность составляется уполномоченными банками (филиалами) на 
основании данных аналитического бухгалтерского учета в разрезе операций, перечень 
которых указан в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 12.10.2000 N 93-И 
"О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов 
в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам".
     Вместе с тем, при использовании уполномоченными банками (филиалами) для 
формирования Отчетности программного обеспечения, разработанного Департаментом 
валютного регулирования Банка России (далее - Программное обеспечение), расчет 
показателей по строкам Отчетности "Кредитовые остатки по счетам на начало 
отчетного периода", "Кредитовые остатки по счетам на конец отчетного периода", 
а также сумм оборотов по счетам осуществляется исходя из предварительно округленных 
сумм, в результате чего возможны расхождения между вышеупомянутыми показателями 
Отчетности, автоматически рассчитанными Программным обеспечением, и соответствующими 
показателями по данным бухгалтерского учета.
     Принимая во внимание вышеизложенное, доводим до Вашего сведения, что 
Отчетность, содержащая расхождения между кредитовыми остатками и суммарными 
оборотами по счетам нерезидентов типа "К", "Н", "Ф", рассчитанными с использованием 
Программного обеспечения, и кредитовыми остатками и оборотами по данным бухгалтерского 
учета на ошибку округления, не рассматривается как некорректно сформированная 
Отчетность.
     Также обращаем Ваше внимание на необходимость обеспечения в соответствии 
с пунктом 8.3 Указания Банка России от 24.10.1997 N 7-У сопоставимости отчетных 
данных с показателями предыдущего отчетного периода.
     2. В соответствии с разъяснениями Департамента валютного регулирования 
Банка России в случае возникновения по соответствующему типу счета невыясненных 
сумм или невозможности отнесения платежа к какой-либо группе операций, приведенных 
в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 12.10.2000 N 93-И, рекомендуется 
отражать указанные суммы в Отчетности под кодом операции "000".
     Однако в том случае, если первоначально в расчетном документе, поступившем 
в уполномоченный банк, в поле "Назначение платежа" не был указан или был неверно 
указан цифровой код операции, а впоследствии от банка-переводоотправителя 
поступили дополнительные документы (в том числе письмо банка), поясняющие 
сущность проведенной операции и содержащие правильный цифровой код операции, 
уполномоченный банк вправе внести исправления в данные аналитического учета 
и, следовательно, в показатели Отчетности.
     При этом если исправления данных, включенных в ранее представленную Отчетность, 
было осуществлено в течение одного месяца, то уполномоченный банк вместе с 
Отчетностью за текущий период представляет в территориальное учреждение Банка 
России, осуществляющее надзор за его деятельностью, также уточненную Отчетность 
(после получения соответствующих документов, раскрывающих сущность проведенной 
операции и ее цифровое обозначение) за период, предшествующий отчетному (вместе 
с текущей Отчетностью за 2-ю декаду месяца представляется уточненная Отчетность 
за 1-ю декаду месяца; вместе с текущей Отчетностью за 3-ю декаду месяца представляется 
уточненная Отчетность за 2-ю декаду месяца).
     В том случае, когда исправление данных Отчетности производится за месяц, 
не совпадающий с отчетным, то уполномоченный банк вместе с Отчетностью за 
текущий отчетный период представляет уточненную Отчетность в целом за тот 
месяц, в котором данные Отчетности были изменены (вместе с текущей Отчетностью 
за 1-ю, 2-ю и 3-ю декаду текущего месяца представляется уточненная Отчетность 
за 3-ю декаду месяца, в котором произошли изменения".

Заместитель начальника 	Д.М.Ян

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510