Документирование структуры рейтинговой системы

Банки должны письменно фиксировать структуру и операционные характеристики своих рейтинговых систем.

Документация должна свидетельствовать о соблюдении банком минимальных стандартов и освещать такие вопросы, как дифференциация портфеля, рейтинговые критерии, ответственность лиц, присваивающих рейтинги заемщика и инструментов, определение исключений из рейтинга и лиц, которые имеют право утверждать такие исключения, частоту пересмотров рейтинга и надзор менеджмента за рейтинговым процессом.

Рейтинговые критерии и процедуры должны периодически проверяться для определения их применимости к текущему портфелю и внешним условиям. Организация присвоения рейтингов, включая структуру внутреннего контроля, также должна документироваться.

Если банк использует статистические модели в рейтинговом процессе, он должен фиксировать их методологию.

Данный документ должен:

• Обеспечивать подробное описание теории, допущений и/или математической и эмпирической основы присвоения оценок классам, отдельным заемщикам, требованиям или пулам, а также источник(и) данных, используемых для оценки модели.

• Установить жесткий статистический процесс подтверждения правильности модели, а также

• Указывать любые обстоятельства, препятствующие эффективной работе модели.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.H)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510