Факторы, специфические для данной операции

Данное измерение должно отражать специфические для данной операции факторы, такие, как обеспечение, старшинство, тип продукта и т. д. Для банков, применяющих фундаментальный подход IRB, данное требование может выполняться с помощью измерения, которое отражает характеристики как заемщика, так и операции. Приемлемо, например, измерение рейтинга, которое отражает EL посредством учета как устойчивости заемщика (PD), так и возможной тяжести убытков (LGD). Также приемлема рейтинговая система, которая отражает исключительно LGD. Если измерение рейтинга отражает EL и не выражает отдельно количественные параметры LGD, то должны применяться надзорные оценки LGD.

Для банков, использующих продвинутый подход, рейтинги инструментов должны отражать исключительно LGD. Данные рейтинги могут отражать как отдельные, так и все факторы, влияющие на LGD, включая, но не только, тип обеспечения, продукт, сектор экономики и цель. Характеристики заемщика могут включаться в качестве критериев рейтинга LGD только в той степени, в которой они прогнозируют LGD. Банки могут менять факторы, которые влияют на рейтинги инструментов различных сегментов портфеля, в той мере, в какой они будут признаваемы органами надзора как улучшающие точность и адекватность оценок.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы",часть 2, раздел III.H)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510