Общие положения

Термин «рейтинговая система» включает в себя все методы, процедуры, системы контроля и сбора данных, а также информационные системы, которые содействуют оценке кредитного риска, присвоению внутренних рейтингов и количественным оценкам вероятности дефолта и убытка.

Для каждого класса активов банк может применять разные методологии/системы рейтингов. Например, банк может разработать собственную систему рейтингов для отдельных отраслей и сегментов рынка. Если банк применяет разные системы, причины распределения заемщиков по рейтинговым системам должны быть документированы и оптимально отражать уровень риска заемщика. Банки не должны распределять заемщиков между различными рейтинговыми системами ненадлежащим способом с целью минимизации регулятивных требований к капиталу (т. е. манипулировать в корыстных интересах рейтинговыми системами). Банки должны продемонстрировать, что каждая система, использующаяся для расчетов по методу IRB, соответствует минимальным требованиям с самого начала и на постоянной основе.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.H)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510