Кредитный риск

Банки должны разрабатывать методологии, позволяющие им оценивать кредитный риск требований к отдельным заемщикам или контрагентам, а также на уровне портфеля. В развитых банках оценка достаточности капитала при выделении кредита должна проводиться, как минимум, по четырем направлениям: рейтинговые системы оценки риска, анализ/агрегирование портфеля, секьюритизация/сложные кредитные деривативы, крупные кредиты и концентрация риска.

Внутренние рейтинги - важный инструмент контроля кредитного риска. Внутренние рейтинга должны обеспечивать выявление и измерение риска всех видов кредитных требований и быть интегрированы в общий анализ кредитного риска и достаточности капитала организации. Система должна обеспечивать детальные рейтинги всех активов, а не только сомнительных или проблемных. Резервы на потери по кредитам должны учитываться при оценке кредитного риска в целях определения достаточности капитала.

Анализ кредитного риска должен адекватно выявлять слабые места портфеля, включая концентрацию риска. При анализе необходимо также учитывать риски, связанные с управлением концентрацией риска и с другими характеристиками портфеля, при помощи таких механизмов, как программы секьюритизации и сложные кредитные деривативы.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы",часть 3, раздел II)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510