EAD в рамках фундаментального подхода

Типы инструментов и применяемых к ним CCF являются теми же самыми, что и в рамках стандартизованного подхода, за исключением условных обязательств, обязательств по выпуску векселей (NIF) и возобновляемых обязательств по андеррайтингу (RUF).

Показатель CCF, равный 75%, будет применяться к условным обязательствам, NIF и RUF вне зависимости от сроков погашения лежащего в основе инструмента. Это не применяется к тем инструментам, по которым не были приняты безусловные обязательства, т. е. которые можно аннулировать без всяких условий или которые фактически подразумевают автоматическое аннулирование, например, вследствие ухудшения кредитоспособности заемщика, в любое время по желанию банка без предварительного уведомления. К этим инструментам будет применяться CCF, равный 0%.

Сумма, к которой применяется CCF, является меньшим из двух значений: стоимость неиспользованной части кредитной линии и стоимость, отражающая любые возможные ограничения на доступность данного кредита, такие как наличие верхнего лимита на объем потенциального кредита, связанного с денежными поступлениями заемщика. Если предоставление кредита ограничивается таким образом, банк должен иметь процедуры мониторинг и управления для поддержания данной функции.

Для применения нулевого CCF к безусловно и немедленно отменяемым корпоративным овердрафтам и прочим обязательствам банки должны продемонстрировать, что они активно отслеживают финансовое положение заемщика и что их внутренних систем контроля достаточно для отмены обязательств при ухудшении кредитного качества заемщика.

Если обязательство получено по еще одному внебалансовому требованию, банки в рамках фундаментального подхода должны применять меньший из применимых CCF.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.С)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510