Порядок проведения проверки организации кассовой работы
Организационные вопросы
Перечень документов, необходимых для проведения проверки

Перечень документов, на основании которых проводится проверка организации кассовой работы в кредитной организации:

учетная политика, утвержденная органами управления кредитной организации;

рабочий план счетов бухгалтерского учета в кредитной организации и ее структурных подразделениях, утвержденный руководителем кредитной организации;

внутренний документ, устанавливающий формы первичных учетных документов, применяемых для оформления операций, включая формы документов для внутренней бухгалтерской отчетности, по которым не предусмотрены в альбомах Федеральной службы государственной статистики типовые формы первичных учетных документов, утвержденные руководителем кредитной организации;

внутренний документ, регламентирующий правила документооборота и технологию обработки учетной информации, утвержденные руководителем кредитной организации;

внутренний документ, устанавливающий порядок контроля за совершаемыми внутрибанковскими операциями, утвержденный руководителем кредитной организации;

положение о кассовом подразделении кредитной организации и внутренних структурных подразделениях кредитной организации (ее филиала);

лицензии на осуществление банковских операций, выданные Банком России;

договоры на инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам;

распорядительные документы кредитной организации о назначении должностных лиц кредитной организации ответственными за сохранность ценностей;

должностные инструкции работников кассового подразделения кредитной организации;

договоры о материальной ответственности с должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками, выполняющими операции с наличными деньгами и другими ценностями;

письма территориального учреждения Банка России о согласовании минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе кредитной организации на конец дня;

документы, свидетельствующие о прохождении кассовыми работниками обменного пункта специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России;

ежедневные балансы кредитной организации (оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы отчетности 0409101 Указания Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации";

договоры на кассовое обслуживание, заключаемые между кредитной организацией и клиентами;

заключение территориального учреждения Банка России о соблюдении кредитной организацией требований, установленных абзацем вторым пункта 3 и пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России № 199-П;

договор с организацией, предоставляющей услуги по охране кредитной организации, с указанием перечня объектов (помещений), передаваемых под охрану (в случае осуществления охраны кредитной организации (ее филиала) организацией, осуществляющей ее (его) охрану и имеющей лицензию на охранную деятельность, либо подразделением правоохранительных органов или силовых структур на договорной основе);

копий лицензий на осуществление негосударственной (частной) охранной деятельности организации, осуществляющей охранную деятельность;

акт приемки средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации в эксплуатацию;

сертификаты соответствия на оборудование (в том числе защитное оборудование) помещений кредитной организации для совершения операций с ценностями;

договоры (страховые полисы) на добровольное имущественное страхование и страхование ответственности, а также лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации (в случае страхования денежной наличности и жизни кассовых работников кредитной организации);

справки по результатам предыдущих проверок;

копии жалоб в территориальное учреждение Банка России на неправомерные действия работников кредитной организации.

(Указание ЦБ РФ от 01.10.2004 г. № 116-Т приложение 4 )

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510