Обязательные резервы кредитных организаций (Указание)

Документ

Название документа

Комментарий к содержанию

Комментарий к документу
Указание Банка России от 19.01.2009 № 2170-У Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России Изменен порядок применения нормативов обязательных резервов (резервных требований), установленных Указанием ЦБ РФ от 14.10.2008 № 2092-У. Банком России принято решение об увеличении нормативов обязательных резервов по каждой категории резервируемых обязательств с 0,5 процентов до 1,5 процентов не с 1 февраля 2009 года, как это было установлено ранее, а с 1 мая 2009 года. Повышение нормативов обязательных резервов до 2,5 процентов перенесено с 1 марта 2009 года на 1 июня 2009 года. В этой связи со дня вступления в силу данного Указания Банка России, утрачивают силу положения подпункта 1.1, а также пунктов 2 и 3 Указания ЦБ РФ от 14.10.2008 № 2092-У. Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.01.2009, № 4).
Указание Банка России от 17.09.2008 № 2066-У Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России Начиная с 18 сентября 2008 года, снижены нормативы обязательных резервов. Так, норматив обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в рублях теперь составляет 1,5% (ранее - 5,5%); по обязательствам перед банками-нерезидентами в рублях и в иностранной валюте - 4,5% (ранее - 8,5%); по иным обязательствам кредитных организаций в рублях и обязательствам в иностранной валюте - 2% (ранее - 6%). При этом с 1 февраля 2009 года и 1 марта 2009 года каждый из нормативов будет увеличиваться на 2%. Коэффициент усреднения величины обязательных резервов с 1 октября 2008 года составит 0,6. Также снижены процентные ставки по операциям предоставления ликвидности кредитным организациям. С 18 сентября 2008 года процентная ставка по ломбардным кредитам на срок 1 календарный день, операциям прямого РЕПО по фиксированной ставке на срок 1 день и операциям "валютный своп" на срок 1 день (рублевая часть) устанавливается в размере 8% годовых; минимальная процентная ставка по операциям ломбардного кредитования на аукционной основе на срок 2 недели - 7,5% годовых; процентная ставка по кредитам Банка России, обеспеченным активами, предоставляемым на срок до 30 календарных дней включительно, - 9,5% годовых; процентная ставка по кредитам Банка России, обеспеченным залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций, предоставляемым на срок до 90 календарных дней, - 7,5% годовых, и на срок от 91 до 180 календарных дней - 8,5% годовых. При этом на 0,2 повышены размеры поправочных коэффициентов, используемых для расчета стоимости обеспечения ("нерыночных" активов) по кредитам Банка России. Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 18.09.2008, № 50).
Указание Банка России от 01.08.2008 № 2048-У Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России Банком России для кредитных организаций установлены нормативы обязательных резервов (резервных требований). Начиная с 1 сентября 2008 года нормативы обязательных резервов установлены в следующих размерах: по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте - 8,5 процента; по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ - 5,5 процента; по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте - 6,0 процента. Коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов начиная с 1 сентября 2008 года для кредитных организаций, не являющихся расчетными небанковскими кредитными организациями, РЦ ОРЦБ, установлен в размере 0,55. Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.08.2008, № 41).
Указание Банка России от 26.05.2008 № 2014-У Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России С 1 июля 2008 года Банком России устанавливаются следующие нормативы обязательных резервов кредитных организаций: по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте - 7,0% (в настоящее время - 5,5%); по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ - 5,0% (в настоящее время - 4,5%); по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте - 5,5% (в настоящее время - 5%). С 1 июля 2008 года коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов для кредитных организаций, не являющихся расчетными небанковскими кредитными организациями, РЦ ОРЦБ, устанавливается в размере 0,5 (в настоящее время - 0,45). При этом указанные кредитные организации вправе самостоятельно рассчитывать усредненную величину обязательных резервов на каждый очередной период усреднения с применением коэффициента усреднения, не превышающего 0,5. Новые нормативы обязательных резервов применяются, начиная с регулирования обязательных резервов кредитных организаций за отчетный период с 1 июня по 1 июля 2008 года. При регулировании обязательных резервов крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений новые нормативы обязательных резервов применяются, начиная с регулирования за отчетный период с 1 мая по 1 июня 2008 года. Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Кредитные организации обязаны выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в ЦБР. При нарушении указанных нормативов ЦБР вправе списать в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в ЦБР, сумму недовнесенных средств, а также взыскать в судебном порядке штраф с кредитной организации. Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.05.2008, № 25).
Указание вступает в силу со дня его подписания.
Указание Банка России от 17.12.2007 № 1951-У О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" В целях приведения в соответствие с действующим законодательством РФ порядка депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России внесены некоторые изменения в названный порядок. Так, в связи с вступлением в силу с 1 января 2008 года новых правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ скорректирован состав резервируемых обязательств кредитной организации. В данный состав дополнительно включены пассивные остатки незавершенных расчетов кредитной организации. Помимо этого, уточняются сведения, подлежащие обязательному указанию в отдельных документах кредитной организации. Данные изменения обусловлены введением в действие с 1 января 2008 года части IV Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которым вводятся новые правила относительно указания фирменного наименования юридического лица. Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г.
Указание Банка России от 10.10.2007 № 1891-У Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России Начиная с 11 октября 2007 года на три месяца снижены нормативы обязательных резервов по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте Российской Федерации - с 4,0 до 3,0%, по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, а также по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте - с 4,5 до 3,5%.. При этом, начиная с 1 ноября 2007 г. для кредитных организаций, не являющихся расчетными небанковскими кредитными организациями, вводится коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов в размере 0,4. Указанные меры по временному снижению нормативов обязательных резервов, а также по повышению коэффициента усреднения предоставят кредитным организациям дополнительную возможность по управлению собственной ликвидностью. Указание вступает в силу со дня его подписания. Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.10.2007, № 58).
Указание Банка России от 14.05.2007 № 1826-У Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций С 1 июля 2007 г. норматив обязательных резервов по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте, а также по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и обязательствам в иностранной валюте установлен в размере 4,5%, по обязательствам кредитных организаций перед физическими лицами в валюте РФ - в размере 4%. С 1 октября 2006 г. размер указанных нормативов составлял 3,5%. Территориальным учреждениям Банка России даны указания применять установленные нормативы обязательных резервов при регулировании обязательных резервов кредитных организаций, начиная с расчетов за отчетный период с 1 июня по 1 июля 2007 г. При регулировании обязательных резервов крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений установленные нормативы обязательных резервов применяются, начиная с расчета за отчетный период с 1 мая по 1 июня 2007 г. Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.05.2007, № 28).
Указание Банка России от 14.05.2007 № 1827-У О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" Внесены изменения в состав резервируемых обязательств кредитной организации, не будут включаться пассивные остатки следующих балансовых счетов: 30112 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в СКВ", 30113 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией", 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным организациям", 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным организациям", 40309 "Средства Российского фонда федерального имущества". Балансовый счет 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" будет включаться в состав резервируемых обязательств кредитными организациями - эмитентами, использующими при оплате акций в качестве накопительного счета корреспондентский счет, открытый в Банке России в валюте РФ и (или) корреспондентский счет, открытый в Акционерном коммерческом Сберегательном банке Российской Федерации, в Банке ВТБ в иностранной валюте (для поступления средств в иностранной валюте) без открытия накопительного счета со специальным режимом - в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету денежных средств в валюте РФ, в иностранной валюте, поступающих в оплату акций кредитной организации - эмитента на корреспондентские счета, открытые в указанных организациях (соответственно) - по коду обозначения 603222. Балансовый счет 47426 "Обязательства по уплате процентов" будет включаться в состав обязательств кредитной организации перед банками-нерезидентами в части остатков отдельных лицевых счетов по учету процентов, начисленных и подлежащих уплате по привлеченным средствам банков-нерезидентов - по коду обозначения 474261, а в оставшейся части - в состав иных обязательств - по коду обозначения 474263. Также внесены соответствующие изменения в форму отчетности "Данные об остатках резервируемых обязательств".  
Указание Банка России от 27.09.2006 № 1728-У О внесении изменений в Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" В соответствии с внесенными изменениями для крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений периодом усреднения является период с первого числа второго месяца, следующего за отчетным, по первое число третьего месяца, следующего за отчетным, включительно. Внесены изменения в главы Положения о составе резервируемых обязательств, порядке составления и представления Расчета и порядке выполнения резервных требований при использовании усреднения. Настоящее Указание вступает в силу с 1 декабря 2006 года и применяется начиная с расчета размера обязательных резервов, составленного за отчетный период с 1 декабря 2006 года по 1 января 2007 года.
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 18.10.2006, № 56).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.10.2006, № 8368.
Указание Банка России от 23.08.2006 № 1716-У Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций и установлении коэффициента усреднения С 1 октября 2006 года для кредитных организаций, осуществляющих депонирование обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", установлены:
- норматив обязательных резервов по обязательствам перед банками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте в размере 3,5%;
- коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов в размере 0,3. 		Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.08.2006, № 48).
Указание Банка России от 03.10.2005 № 1621-У О внесении изменений в Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" В Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П внесены изменения и дополнения, в частности, в связи с исключением понятия "многофилиальная кредитная организация" соответствующий текст документа заменен словами "крупная кредитная организация с широкой сетью подразделений". Вступает в силу в соответствии с пунктом 2 данного документа.
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.10.2005, № 56).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.10.2005, № 7106.
Указание Банка России от 12.04.2005 № 1572-У О внесении изменений в Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" Указание предусматривает принятие в счет выполнения кредитными организациями обязанности по усреднению обязательных резервов остатков денежных средств, числящихся не только на корреспондентском счете головного офиса кредитной организации, но и на корреспондентских субсчетах ее филиалов, открытых в Банке России. Указание вступает в силу с 1 июня 2005 года и подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.05.2005, № 22).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.04.2005, № 6561.
Указание Банка России от 13.10.2004 № 1506-У О внесении изменений в Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" Внесены изменения в пункт 1.1 главы 1 "Общие положения", в пункты 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 главы 2 "Состав резервируемых обязательств", в пункт 4.2 главы 4 "Порядок регулирования размера обязательных резервов", в пункт 6.6 главы 6 "Контроль Банка России за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов". Дополнены и изменены приложения 1, 2, 4, 5, 7, 8, 9. Настоящее Указание вступает в силу с 01.11.2004.
Указание Банка России от 13.10.2004 № 1507-У Об установлении коэффициента усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов Устанавливается, начиная с 01.11.2004, коэффициент усреднения для расчета усредненной величины обязательных резервов для расчетных небанковских кредитных организаций, РЦ ОРЦБ, осуществляющих депонирование обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций". Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 20.10.2004 № 61.
Указание Банка России от 29.03.2004 № 1408-У О порядке отражения в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по депонированию обязательных резервов в Банке России Отражение операций по регулированию размера обязательных резервов в бухгалтерском учете осуществляется на основании полученных от уполномоченного учреждения Банка России выписок из лицевых счетов балансовых счетов по учету обязательных резервов и внебалансовых счетов по учету расчетов по обязательным резервам. Балансовые счета по учету обязательных резервов и внебалансовые счета по учету расчетов по обязательным резервам открываются только в балансе головного офиса кредитной организации. Определен порядок ведения бухгалтерского учета кредитной организацией сумм недовзноса и перевзноса в обязательные резервы. Установлен порядок отражения в бухучете кредитной организации зачета между причитающимися по расчету платежами по счетам по учету обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ и иностранной валюте, а также штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов, подлежащих уплате кредитной организацией. Указание вступает в силу с 1 июля 2004 года.
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.05.2004, № 29).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004, № 5778.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510