Представление информации о нарушениях валютного законодательства (Письмо)

Документ

Название документа

Комментарий к содержанию

Комментарий к документу
Информационное письмо Банка России от 30.05.2008 № 37 Вопросы, связанные с применением Положения Банка России от 20.07.2007 № 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" Разъяснены некоторые вопросы передачи банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Так, даны разъяснения о порядке сообщения банком о нарушении отдельных требований ФЗ "О валютном регулировании": в случае непоступления от нерезидента денежных средств на счет резидента за переданные товары (работы, услуги) в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами); в случае, если по запросу уполномоченного банка (в котором установлен срок) клиент не представил документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, или представил с нарушением срока. О механизме передачи банками информации сообщается следующее. Информация о нарушениях лицами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, являющимися клиентами данных банков, передается в территориальное учреждение Банка России для последующего направления в Росфиннадзор. Также разъяснено, какое программное обеспечение могут использовать банки при формировании электронного сообщения о нарушении требований валютного законодательства РФ. Кроме того, сообщается о правилах указания в электронных сообщениях дат выявленных нарушений и сумм валютных операций. Так, если клиентом нарушены требования валютного законодательства и при этом платеж осуществлен в валюте, отличной от валюты счета клиента, то сумма валютной операции, связанной с допущенным нарушением, может быть указана в сообщении как в валюте, списанной со счета клиента, так и в валюте платежа. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.06.2008, № 33).
Письмо ФТС от 10.01.2008 № 01-11/217 О направлении Методических рекомендаций по квалификации нарушений валютного законодательства ФТС России подготовлены новые Методические рекомендации по квалификации нарушений валютного законодательства. В частности, указано, что должностные лица таможенных органов вправе возбуждать дела об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования), в случае обнаружения при осуществлении контроля валютных операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ, достаточных данных, указывающих на нарушения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, совершенных на территории РФ. Частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ предусмотрена ответственность за осуществление незаконных валютных операций, т. е. валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ, или валютных операций, осуществленных с невыполнением установленных требований об использовании специального счета и требований о резервировании, а равно списание и (или) зачисление денежных средств, внутренних и внешних ценных бумаг со специального счета и на специальный счет с невыполнением установленного требования о резервировании. Однако, в настоящее время требования об обязательном использовании специальных счетов и требования о резервировании не установлены, в связи с чем часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ может быть применена только в случае осуществления валютных операций, запрещенных валютным законодательством РФ. К запрещенным валютным операциям, в частности, относятся, расчеты между нерезидентами на территории РФ в наличной валюте РФ, а также расчеты юридических лиц-резидентов с нерезидентами в наличной валюте РФ и иностранной валюте при купле-продаже товаров (за исключением приобретения и отчуждения в целях коллекционирования единичных денежных знаков и монет), оказании услуг, в том числе при осуществлении предпринимательской деятельности. Частью 3 статьи 15.25 КоАП РФ установлена ответственность за невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно за нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки. Поскольку обязательная продажа валютной выручки в настоящее время отменена, то часть 3 статьи 15.25 КоАП РФ не применяется. Текст письма опубликован в Бюллетене "Таможенные ведомости", 2008 г., № 4 (в извлечении).

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510