Таблица 5 |
Разработочная таблица для расчета
группировок символов |
| № | Наименование показателя | Код обозн. |
Расчет | № | Наименование показателя | Код обозн. |
Расчет |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Доходы |
Расходы | ||||||
| Д.1 | Процентные доходы | Дп | Дпбк + Дпкл + Длиз + Дпоб + Дпдр | Р.1 | Процентные расходы | Рп | Рпбк + Рпкл + Рпдо |
| Процентные доходы, полученные по кассовому методу | Дп – Дп1 | Процентные расходы уплаченные | Рп – Рп1 | ||||
| Начисленные (наращенные) процентные доходы | Дп1 | Дпбк1 + Дпбк3 – Дпбк2 + Дпкл1 + Дпкл3 – Дпкл2 + Дпоб1 + Дпоб3 – Дпоб2 | Начисленные процентные расходы | Рп1 | Рпбк1 – Рпбк2 + Рпкл1 – Рпкл2 + Рпдо1 – Рпдо2 | ||
| Д.1.1 | Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях | Дпбк | Сумма: - процентов, полученных от размещения средств в кредитных организациях: 11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318+ 11319 + 11415 + 11416 + 116 + 12203 + 12207 + 12303 + 12307 + S17315/1; - процентов, полученных по открытым счетам: 115; |
Р.1.1 | Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций | Рпбк | Сумма: - процентов, уплаченных по привлеченным средствам кредитных организаций: 211 (кроме 21104) + 212 (кроме 21204) + 213 (кроме 21304) + 22215 + 22216 + 22315 + 22316 + S29414/7; - процентов, уплаченных по счетам банков-корреспондентов: 22110 + 22111. |
| Дпбк1 | - начисленных (наращенных)
процентов по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) межбанковских
кредитов (приобретением векселей банков): 1111 + 1211; |
||||||
| Дпбк3 | - полученных в текущем году
процентов, относящихся к прошлым годам,
начисление по которым не осуществлялось*: 1113 + 1213 |
Рпбк1 | - начисленных процентов по
операциям, связанным с привлечением денежных
средств банков: 2111 |
||||
Дпбк2 |
За вычетом: - относящихся к прошлым годам, начисленных (наращенных) и (или) полученных в текущем году процентов: 1112 + 1212; |
Рпбк2 |
За вычетом: - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных процентов по привлеченным средствам банков: 2112 |
||||
| Д.1.2 | Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | Дпкл | Сумма: |
Р.1.2 | Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | Сумма: - процентов, уплаченных за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов: 22101 + 22103 + 22104 + 22106 + 22201 + 22202 + 22203 + 22204 + 22205 + 22207 + 22208 + 22210 + 22301 + 22302 + 22303 + 22304 + 22305 + 22307 + 22308 + 22310; |
|
| Дпкл1 | - начисленных (наращенных)
процентов по операциям, связанным с
предоставлением (размещением) средств клиентам
(приобретением векселей клиентов): 1121 + 1221; |
Рпсч | - процентов, уплаченных по
счетам других юридических лиц: 22102 + 22105 + 22107 + 22108 + 22109 + 22114; |
||||
| Дпкл3 | - полученных в текущем году
процентов, относящихся к прошлым годам,
начисление по которым не осуществлялось*: 1123 + 1223 |
Рпп | - процентов, уплаченных по
кредитам, депозитам и прочим размещенным
средствам юридических лиц (не кредитных
организаций): 21104 + 21204 + 21304 + 22206 + 22209 + 22211 + 22212 + 22213 + 22214 + 22306 + 22309 + 22311 + 22312 + 22313 + 22314 + 29414 - S29414/7; |
||||
Дпкл2 |
За вычетом: - относящихся к прошлым годам, начисленных (наращенных) и (или) полученных в текущем году процентов: 1122 + 1222; |
Рпн | - процентов, уплаченных
населению: 22112 + 22113 + 231 |
||||
| Рпкл1 | - начисленных процентов по
предстоящим выплатам по операциям, связанным с
привлечением денежных средств от клиентов: 2121 |
||||||
Рпкл2 |
За вычетом: - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных процентов по привлеченным средствам клиентов: 2122 |
||||||
| Д.1.3 | Процентные доходы от лизинга | Длиз | - проценты, полученные за
оказание услуг по финансовой аренде (лизингу): 17309 |
Р.1.3 | |||
| Д.1.4 | Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом | Дпоб | Сумма: - процентов, полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом: 121; |
Р.1.4 | Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам | Рпдо | Сумма: - расходов по выпущенным ценным бумагам: 24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105 |
| Дпоб1 | - наращенных процентных
доходов: 1301; |
Рпдо1 | - начисленных
процентных, купонных, дисконтных расходов по
собственным долговым обязательствам: 2401 |
||||
| Дпоб3 | - относящихся к прошлым
годам процентных выплат по ценным бумагам с
фиксированным доходом, наращение которых не
осуществлялось*: 1303 |
||||||
| Дпоб2 | За вычетом: - относящихся к прошлым годам наращенные и (или) полученные в текущем году процентные выплаты: 1302;
|
Рпдо2 |
За вычетом: - относящихся к прошлым годам начисленных и (или) уплаченных в отчетном периоде процентных, купонных, дисконтных расходов по собственным долговым обязательствам: 2402 |
||||
| Д.1.5 | Процентные доходы от других источников | Дпдр | - проценты, полученные от
других источников: 17307 |
Р.1.5 | |||
| Д.2 | Доходы от операций с ценными бумагами | Дцб Дцб1 |
Сумма: - доходов от перепродажи (погашения) ценных бумах: 124; |
Р.2 | Расходы от операций с ценными бумагами | Рцб Рцб1 |
Сумма: - расходов по операциям с приобретенными ценными бумагами: 242; |
| Дцб2 | - доходов от операций с
производными финансовыми инструментами с
ценными бумагами: S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 + S17314/12; |
Рцб2 | - расходов по
операциям с производными финансовыми
инструментами с ценными бумагами: S29410/12 + S29411/12 + S29412/12 + S29413/12; |
||||
| Дцб3 | - дивидендов, полученных от
вложений в акции: 125; |
||||||
| Дцб4 | - других доходов от операций
с ценными бумагами: 126 |
Рцб3 | - расходов по операциям с
выпущенными ценными бумагами: 24107 |
||||
| Д.3 | Доходы от валютных операций | Двал Двал1 |
Сумма: - доходов по обменным операциям с иностранной валютой: 131; |
Р.3 | Расходы от валютных операций | Рвал Рвал1 |
Сумма: - расходов по обменным операциям с иностранной валютой: 251; |
| Двал2 | - доходов от операций с
производными финансовыми инструментами с
иностранной валютой: S17311/13 + S17312/13 + S17313/13 + S17314/13 |
Рвал2 | - расходов по операциям с
производными финансовыми инструментами с
иностранной валютой: S29410/13 + S29411/13 + S29412/13 + S29413/13 |
||||
| Д.4 | Доходы от операций с драгоценными металлами | Ддм Ддм1 |
Сумма: - доходов от операций с драгоценными металлами: 17305; |
Р.4 | Расходы от операций с драгоценными металлами | Рдм Рдм1 |
Сумма: - расходов по операциям с драгоценными металлами: 29404; |
| Ддм2 | - доходов от операций с
производными финансовыми инструментами: (17311 – S17311/12 - S17311/13) + (17312 - S17312/12 - S17312/13) + (17313 - S17313/12 - S17313/13) + (17314 – S17314/12 - S17314/13) |
Рдм2 | - расходов по операциям с
производными финансовыми инструментами: (29410 - S29410/12 - S29410/13) + (29411 - S29411/12 - S29411/13) + (29412 - S29412/12 - S29412/13) + (29413 - S29413/12 - S29413/13) |
||||
| Д.5 | Доходы от переоценки иностранной валюты | Дпер | 13201 | Р.5 | Расходы от переоценки иностранной валюты | Рпер | 25201 |
| Д.6 | Комиссионные доходы | Дк | 172 | Р.6 | Комиссионные расходы | Рк | 292 |
| Д.7 | Доходы от разовых операций | Драз Драз1 |
Сумма: - полученных штрафов, пеней, неустоек: 161; |
Р.7 | Расходы от разовых операций | Рраз Рраз1 |
Сумма: - уплаченных штрафов, пеней, неустоек: 281 + 29419; |
| Рраз2 | - расходов по выбытию
(реализации) и списанию имущества: 29401; |
||||||
| Драз2 | - доходов от
реализации (выбытия) имущества: 17301 |
Рраз3 | - судебных издержек: 29327+ 29420; |
||||
| Рраз4 | - расходы по несвоевременно
перечисленным платежам в бюджет: 29425. |
||||||
| Д.8 | Доходы от прочих операций | Дпр Дпр1 |
Сумма: - доходов от списания кредиторской задолженности: 17302; |
Р.8 | Расходы от прочих операций | Рпр Рпр1 |
Сумма: - расходов по списанию дебиторской задолженности: 29402; |
| Дпр2 | - доходов от доставки
банковских документов: 17304; |
Рпр2 | - расходов по доставке
банковских документов: 29403; |
||||
| Дпр3 | - доходов от факторинговых,
форфейтинговых операций: 17308; |
Рпр3 | - расходов по факторинговым,
форфейтинговым операциям: 29407; |
||||
| Ддив | - дивидендов полученных: 141 + 142; |
Рпр4 | - расходов по списанию
недостач, хищений денежной наличности,
материальных ценностей, сумм по фальшивым
денежным билетам, монетам: 29405; |
||||
| Дду | - доходов от операций по
доверительному управлению имуществом: 17310; |
Рду | - расходов по операциям
доверительного управления имуществом: 29409; |
||||
| Ддр | - других доходов: 17303 + 17306 + 17316 + 17317 + 17318 + 17323 |
Рдр | - других расходов: 29415 + 29418 + 29423 |
||||
| Рпр5 | - расходов, произведенных из
прибыли и за счет фондов: 4101 + 4301 + 4302 |
||||||
| Р.9 | Административно- управленческие расходы | Рау | Рот + Ра + Рр + Рап + Рпуб +Ам + Родр + Рпф | ||||
| Рот | - расходов по оплате труда: 261 + 262 + 29319 + 29322 + 29325 ; |
||||||
| Ра | - расходов на аудит: 29421; |
||||||
| Рр | - расходов на рекламу: 29320 + 29323; |
||||||
| Рап | - арендной платы: 29406; | ||||||
| Рпуб | - расходов по публикации: 29422; |
||||||
| Ам | - амортизационных
отчислений: 29307 + 29312 + 29314; |
||||||
| Родр | - других операционных
расходов: 29301+29302 + 29303 + 29304 + 29306 + 29315 + 29316 + 29317 + 29318 + 29321+ 29324 + 29326 + 29328 + 29329
|
||||||
| Рпф | - премий и социальных затрат,
произведенных в течение отчетного периода за
счет фондов: 4201 + 4202 |
||||||
| Д.10 | Доходы от восстановления резервов на возможные потери | Дрвп | 171 | Р.10 | Расходы по созданию резервов на возможные потери | Ррвп | 291 |
| Р.11 | Налоги, относимые на расходы | Рн | 29416 + 3101 + 3201 - 3301 | ||||
| * Проверяются условия: |
| 1. Если бал. сч.(70301- 70401) < 0, то Рпр увеличивается на величину ( сч. 70501-3101 – 3201)>0. |
| 2. Если бал. сч. 70501 > (70301-70401) при (70301-70401)>0 , то Рпр увеличивается на разницу ((70501-3101 – 3201) - (70301-70401)) >0. |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510