Прием ден нал организаций

Открыть в MS Word

Прием денежной наличности от организаций

Вноситель денежных средств

	объявление на взнос наличными					наличные деньги		квитанция на внесенные деньги		справка о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков

Бухгалтерский работник						Кассовый работник

Прием, проверка, оформление объявления на взнос наличными						Прием, проверка объявления на взнос наличными
				объявление на взнос наличными


Прием ордера, зачисление средств на счет вносителя						Прием денежной наличности от вносителя
				ордер


Внесение исправлений в кассовый журнал по приходу				объявление на взнос наличными		Сверка суммы фактически внесенной денежной наличности с суммой, указанной в обьявлении на взнос наличными

				квитанция на сомнительные денежные знаки

						Закрытие операционного дня
Заведующий кассой

Прием документов на хранение				наличные деньги

				приходные документы

				отчетная справка

Прием денежной наличности от организаций в приходную кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными (форма 0402001), представляющими собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции.

Организации могут вносить наличные деньги только на свой банковский счет.

Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам кредитной организации в этот же день.

Документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени определяется кредитной организацией и оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Вы можете подробнее ознакомиться с методикой проведения операций по приему денежных средств от организаций

В бухгалтерском учете операции по зачислению внесенных клиентом наличных денежных средств на его банковский счет осуществляются на основании кассового журнала по приходу.

К выписке из лицевого счета клиента прилагается ордер. Таким образом, по суммам, внесенным на счета клиентов наличными, они получают два документа: квитанцию (непосредственно после сдачи денег) и ордер (в качестве приложения к выписке из лицевого счета). Наличие ордера позволяет клиентам контролировать своевременность и правильность зачисления денежных средств на их счета в банке.

В бухгалтерском учете операции по зачислению внесенных клиентом наличных денежных средств на его банковский счет осуществляются на основании кассового журнала по приходу 0401704 и оформляются следующей проводкой:

Дт 20202 «Касса кредитных организаций»

Кт расчетного (текущего) счета клиента - по лицевому счету клиента-вносителя - на сумму внесенных денежных средств

Если вносителем денежных средств выступают другие кредитные организации

Кредитная организация может сдавать денежную наличность в кассу другой кредитной организации для зачисления на свой банковский счет, открытый в этой кредитной организации, на основании договора, заключенного этими кредитными организациями.

Сдача денежной наличности представителем кредитной организации в кассу другой кредитной организации производится по объявлению на взнос наличными.

Прием указанной денежной наличности осуществляется по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб.

В бухгалтерском учете операции по пополнению наличными денежными средствами корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации осуществляются на основании кассового журнала по приходу 0401704 и оформляются следующими проводками:

- в банке-корреспонденте:
Дт 20202 «Касса кредитных организаций»
Кт 30109 «Корсчета в кредитных организаций-корреспондентах» - на сумму внесенных денежных средств

- в банке-респонденте:
Дт 30110 «Корсчета в кредитных организациях-корреспондентах»
Кт 20202 «Касса кредитных организаций» - на сумму вносимых денежных средств

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510