Операции с наличной валютой

Порядок осуществления операции с наличной валютой можно представить следующей схемой.

Физическое лицо передает кассовому работнику обменного пункта наличные денежные средства (иностранную валюту или рубли), необходимые для осуществления операции, а также документ, удостоверяющий личность (один из документов, предусмотренных инструкцией для идентификации физического лица).

Кассовый работник проверяет подлинность и платежеспособность принятых денежных средств (при этом обеспечивается визуальный контроль и общение кассира и клиента).

Совершаемые с иностранной валютой операции вносятся кассовым работником в электронный реестр, который ведется по всем видам операций с наличной валютой и чеками, совершаемым в течение рабочего дня, за исключением операций по приему денежных знаков и чеков на экспертизу.

Уполномоченный банк, не работая с монетой иностранных государств при осуществлении операций с наличной валютой и чеками, при выплате физическим лицам дробной части общей суммы иностранной валюты, то есть суммы менее минимального бумажного денежного знака иностранного государства, вправе выплатить эту сумму в наличной валюте Российской Федерации.

Выплата в валюте Российской Федерации дробной части от общей суммы в иностранной валюте будет являться отдельной операцией и иметь код вида операции, отличный от кода вида операции, проставляемого при выплате иностранной валюты. Таким образом, при заполнении реестра операций с наличной валютой и чеками следует отражать операции по выплате дробной части отдельной строкой с указанием в графе 4 реестра "курс (кросс-курс)" иностранной валюты.

По окончании оформления операции кассовый работник возвращает клиенту документ, удостоверяющий личность, передает физическому лицу наличную валюту и документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками (далее - документ), который формируется в электронном виде на основании записи электронного реестра операций с наличной валютой и чеками отдельно по каждой операции с наличной валютой и чеками по форме, самостоятельно установленной уполномоченным банком, и распечатывается в единственном экземпляре клиента.

По окончании рабочего дня обменного пункта, при смене кассового работника обменного пункта, при изменении курсов иностранных валют и кросс-курсов, а также при смене календарной даты кассовый работник: подсчитывает итоговые данные по сумме полученных и выданных наличной валюты и чеков в разрезе видов операций, наименований наличной иностранной валюты и чеков; распечатывает текущий реестр операций с наличной валютой и чеками, проставляет на нем свою подпись; распечатывает сформированные мемориальные ордера по видам проведенных операций; документы дня передает в бухгалтерию.