| 22101 | Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах ОПУ гл.2, А, р.2, п/р.1, п.1 |
| № операции |
Содержание операции | Комментарий |
| 2.2.4. Проведение операций с участием физических лиц в передвижном пункте кассовых операций банка | 2.2.4.12 | Покупка иностранной валюты за валюту Российской Федерации по цене выше курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.2.4.15 | Продажа иностранной валюты за валюту Российской Федерации по цене ниже курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.2.4.16 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Покупка долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.2.4.17 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Продажа долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.2.4.22 | Покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.2.4.24 | Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.2.4.27 | Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.2.4.29 | Оплата чеков наличной валютой Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1. Операции с наличной валютой и чеками в обменном пункте | 2.3.1.4 | Покупка иностранной валюты за наличные рубли по цене выше курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1.7 | Продажа иностранной валюты за наличные рубли по цене ниже курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1.8 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Покупка долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1.9 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Продажа долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1.14 | Покупка поврежденного денежного знака иностранных государств за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1.16 | Покупка чеков за наличные рубли Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1.18 | Продажа чеков за наличные рубли Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.1.20 | Оплата чеков наличной валютой Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2. Операции с наличной валютой и чеками в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации | 2.3.2.4 | Покупка иностранной валюты за наличные рубли по цене выше курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.8 | Продажа иностранной валюты за наличные рубли по цене ниже курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.9 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Покупка долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.10 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Продажа долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.15 | Покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за наличную валюту РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.17 | Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.20 | Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.22 | Оплата чеков наличной валютой Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.24 | Покупка чеков с зачислением средств на счета физических лиц в валюте Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.26 | Продажа чеков за счет средств на счетах физических лиц в иностранной валюте в валюте Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.32 | Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц, открытых в валюте Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.34 | Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц, открытых в иностранной валюте Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.35 | Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц, открытых в валюте Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.2.37 | Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц, открытых в иностранной валюте Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3. Операции с наличной валютой и чеками в операционной кассе кредитной организации | 2.3.3.3 | Покупка иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации по цене выше курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.6 | Продажа иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации по цене ниже курса ЦБ РФ Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.7 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Покупка долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.8 | Обмен наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Продажа долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.13 | Покупка поврежденных денежных знаков иностранных государств за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.15 | Покупка чеков за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.17 | Продажа чеков за наличную валюту Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.19 | Оплата чеков наличной валютой Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.22 | Отражение расходов при покупке чеков в валюте Российской Федерации | - на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.25 | Отражение расходов при продаже чеков за счет средств на счетах физических лиц в валюте Российской Федерации | - на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.30 | Прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц, открытых в валюте Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.32 | Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц, открытых в иностранной валюте Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.33 | Прием наличной валюты Российской Федерации для зачисления на счета физических лиц, открытых в валюте Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.34 | Выдача наличной иностранной валюты со счетов физических лиц, открытых в валюте Российской Федерации Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.3.35 | Выдача наличной валюты Российской Федерации со счетов физических лиц, открытых в иностранной валюте Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 2.3.4. Операции с поврежденными денежными знаками иностранного государства | 2.3.4.2 | Обмен поврежденных банкнот, не имеющих признаков подделки, одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства. Покупка долларов за евро Отражение расходов |
- на сумму разницы между курсом уполномоченного банка и официальным курсом ЦБ РФ (положительная реализованная курсовая разница) |
| 3.3.3. Перераспределение денежных средств между подразделениями одной кредитной организации | 3.3.3.2 | Проведение взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в Головном офисе Отражение расходов |
- на величину курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ |
| 3.3.3.3 | Проведение взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в филиале Отражение расходов |
- на величину курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ |
| 4.5.6. Расчеты по конверсионным операциям | 4.5.6.1 | Отражение расходов при учете отрицательной курсовой разницы | - на сумму курсовой разницы |
| 4.5.6.5 | Отражение расходов при учете отрицательной курсовой разницы | - на сумму курсовой разницы |
| 4.5.6.10 | Отражение расходов при учете отрицательной курсовой разницы | - на сумму курсовой разницы |
| 4.5.6.15 | Отражение расходов при учете отрицательной курсовой разницы | - на сумму курсовой разницы |
| 4.5.7. Расчеты между головной организацией и филиалом по продаже иностранной валюты для клиента филиала | 4.5.7.6 | Отражение расходов при проведении взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в Головном офисе | - на величину отрицательной курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ |
| 4.5.7.8 | Отражение расходов при проведении взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в филиале | - на величину отрицательной курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ |
| 4.5.8. Расчеты между головной организацией и филиалом по покупке иностранной валюты для клиента филиала | 4.5.8.6 | Отражение расходов при проведении взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в Головном офисе | - на величину отрицательной курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ |
| 4.5.8.8 | Отражение расходов при проведении взаимозачета по рублевым и валютным перечислениям в филиале | - на величину отрицательной курсовой разницы при отличии курса, по которому проведен взаимозачет, от официального курса ЦБ РФ |
| Г.1.1. Сделки по покупке иностранной валюты | Г.1.1.3 | Закрытие внебалансовых счетов по учету требований и обязательств по сделке при наступлении даты валютирования Отражение расходов |
- на сумму разницы между рублевым эквивалентом требований и рублевым эквивалентом обязательств |
| Г.1.1.6 | Заключение сделки "today" по покупке иностранной валюты за рубли с поставкой в день заключения (Т) Отражение расходов |
- на сумму разницы между рублевым эквивалентом требований и рублевым эквивалентом обязательств |
| Г.1.1.10 | При наступлении даты валютирования Отражение расходов |
- на сумму разницы между рублевым эквивалентом требований и рублевым эквивалентом обязательств |
| Г.1.2. Сделки на продажу иностранной валюты | Г.1.2.3 | Закрытие внебалансовых счетов по учету требований и обязательств по сделке при наступлении даты валютирования Отражение расходов |
- на сумму разницы между рублевым эквивалентом требований и рублевым эквивалентом обязательств |
| Г.1.2.6 | Заключение сделки "today" на продажу иностранной валюты за рубли с поставкой в день заключения (Т) Отражение расходов |
- на сумму разницы между рублевым эквивалентом требований и рублевым эквивалентом обязательств |
| Г.1.2.9 | Закрытие внебалансовых счетов по учету требований и обязательств при наступлении даты валютирования Отражение расходов |
- на сумму разницы между рублевым эквивалентом требований и рублевым эквивалентом обязательств |
| Г.1.3. Расчетные (беспоставочные) срочные сделки | Г.1.3.3 | При наступлении первой по сроку даты (поставки соответствующего актива или расчетов) в начале операционного дня срочные сделки, числящиеся на счетах главы Г "Срочные сделки" (вне зависимости от наличия условий рассрочки платежа), отражаются на балансовых счетах Отражение расходов |
- на сумму разницы между рублевым эквивалентом требований и рублевым эквивалентом обязательств |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510