205-П Перечень операций, отраженных в бухгалтерском учете по счету 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации"
2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
2.1. Касса кредитных организаций
2.1.11. Прием и выплата денежных переводов по системе "Contact" в филиале
| 2.1.11.10 | Возврат поступившего перевода в связи с истечением 30 дней или запросом на аннулирование | 2.1.11.3 | Перечисление денежных средств на корреспондентский счет клирингового центра, осуществляющего расчеты в сети "Contact" |
2.1.12. Прием и выплата денежных переводов по системе "Вестерн Юнион"
| 2.1.12.10 | Возврат невостребованного ранее отправленного перевода | 2.1.12.3 | Поступили денежные средства по переводу в пользу физических лиц по системе денежных переводов "Вестерн Юнион" | 2.1.12.8 | Возврат ранее отправленного перевода по вине кредитной организации | 2.1.12.9 | Возврат ранее отправленного перевода по вине Вестерн Юнион |
2.1.13. Прием и выплата денежных переводов по системе "Вестерн Юнион" в филиале
| 2.1.13.11 | Закрытие операционного дня по переводам по системе "Вестерн Юнион" в филиале |
2.1.6. Учет денежных средств при обслуживании операционной кассы вне кассового узла (в т.ч. филиалов)
| 2.1.6.4 | Зачислены наличные денежные средства в кассу филиала банка |
2.1.8. Учет денежных средств, полученных в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета
| 2.1.8.1 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов |
2.1.9. Кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни
| 2.1.9.4 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов |
2.2. Денежные средства в операционных кассах вне кассового узла, банкоматах и филиалах (не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре)
2.2.3. Учет денежной наличности в филиалах кредитной организации, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре
| 2.2.3.2 | Выдача денежной наличности филиалу - в филиале - в кредитной организации | 2.2.3.4 | Сдача денежной наличности в приходную кассу РКЦ подразделением, не имеющим корреспондентского субсчета в РКЦ |
2.2.5. Денежные средства, внесенные клиентами для оплаты услуг через программно-технические комплексы
| 2.2.5.4 | Не позднее следующего рабочего дня принятые денежные средства перечисляются по назначению |
3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
3.1. Корреспондентские счета
3.1.1. Корреспондентские счета. Отражение операций при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России
| 3.1.1.4 | При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов кредитной организации (филиала) |
3.1.2. Корреспондентские счета. Отражение операций при осуществлении расчетов через счета "ЛОРО" и "НОСТРО"
| 3.1.2.5 | Осуществлен банком - исполнителем транзитный платеж |
3.2. Порядок отражения операций по депонированию обязательных резервов в Банке России
| 3.2.3 | Перечисление кредитной организацией (взыскание уполномоченным учреждением Банка России) денежных средств с корреспондентского субсчета филиала |
3.3. Расчеты с филиалами
3.3.2. Порядок кассового обслуживания филиалов
| 3.3.2.1 | Отправлены наличные денежные средства для подкрепления кассы филиала | 3.3.2.2 | Отправлены наличные денежные средства для подкрепления операционной кассы филиала | 3.3.2.3 | Сдача денежной наличности в приходную кассу РКЦ филиалом, не имеющим корреспондентского субсчета в РКЦ | 3.3.2.5 | Выдача денежной наличности филиалу, не имеющему корреспондентского субсчета в РКЦ |
3.3.3. Перераспределение рублевых и валютных средств между филиалом и Головным офисом
| 3.3.3.1 | Перераспределение денежных средств подразделениями одной кредитной организации |
3.4. Расчеты на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)
3.4.3. Операции с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ, осуществляемые филиалами
| 3.4.3.11 | Головным офисом перечислена в филиал сумма нетто-позиции, подлежащей отражению по балансу филиала | 3.4.3.9 | Ежедневно филиал перечисляет в головной офис кредитной организации сумму нетто-позиции, сформировавшейся по итогам операций филиала за этот день |
4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
4.2. Средства в расчетах
4.2.5. Прочие операции с физическими лицами
| 4.2.5.1 | Списаны денежные средства с текущего счета физического лица | 4.2.5.2 | Списаны денежные средства с текущего счета физического лица- резидента при осуществлении перевода иностранной валюты в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками | 4.2.5.4 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов |
4.5. Прочие активы и пассивы
4.5.7. Расчеты между головной организацией и филиалом по продаже иностранной валюты для клиента филиала
| 4.5.7.2 | Перераспределение денежных средств подразделениями одной кредитной организации по передаче валютных средств | 4.5.7.4 | Перечислены рублевые средства на счета филиала |
4.5.8. Расчеты между головной организацией и филиалом по покупке иностранной валюты для клиента филиала
| 4.5.8.2 | Перераспределение денежных средств подразделениями одной кредитной организации по передаче рублевых средств | 4.5.8.4 | Перечислена иностранная валюта на счета филиала |
4.7. Операции, совершаемые с использованием банковских карт
4.7.6. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в филиале
| 4.7.6.1 | Филиал принял денежные средства от клиента, открывшего счет для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, в головном офисе | 4.7.6.2 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег в филиале | 4.7.6.4 | Внесены клиентом филиала, открывшего счет для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, в головном офисе денежные средства для совершения операций с использованием платежных карт | 4.7.6.5 | В филиале внесены клиентами денежные средства для расчетов чеками, предоплаченными картами, открытыми в головном офисе | 4.7.6.6 | В филиале выданы деньги из банкомата на основании карточек | 4.7.6.7 | Выданы деньги из банкомата по операциям, совершаемым посредством предоплаченных карт | 4.7.6.8 | Перераспределение денежных средств подразделениями одной кредитной организации |
5. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
5.7. Выпущенные векселя и банковские акцепты
5.7.10. Расчеты между головной организацией и филиалом при совершении операций с векселями
| 5.7.10.10 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении" с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу | 5.7.10.11 | Перераспределение денежных средств подразделениями одной кредитной организации | 5.7.10.12 | Перечисление филиалами финансовых результатов на баланс головной организации банка заключительными оборотами | 5.7.10.4 | Клиент филиала приобрел дисконтные векселя банка | 5.7.10.5 | Клиент филиала приобрел процентные векселя банка | 5.7.10.9 | Оплачен дисконтный вексель, предьявленный к платежу клиентом филиала |
6. СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
6.10. Наделение филиалов банков основными средствами и нематериальными активами
| 6.10.1 | Передача на баланс филиала основных средств из головного банка | 6.10.2 | Передача на баланс филиала нематериальных активов из головного банка | 6.10.3 | При списании переданных основных средств, нематериальных активов | 6.10.4 | Приобретение основных средств и нематериальных активов Головным банком и передача их в пользование филиалу со склада | 6.10.5 | Оплата Головным банком присланных из филиала счетов от поставщиков | 6.10.6 | Перечисление денежных средств филиалу для приобретения имущества |
6.9. Наделение филиалов банков материальными ценностями
| 6.9.1 | Приобретение материальных ценностей Головным банком и передача их в пользование филиалу со склада | 6.9.2 | Оплата Головным банком материальных ценностей, приобретаемых непосредственно для филиала | 6.9.3 | Оплата Головным банком присланных из филиала счетов от поставщиков | 6.9.4 | Перечисление денежных средств филиалу для приобретения имущества |
7. РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7.3. Результаты деятельности
| 7.3.2 | Перечисление филиалами финансовых результатов на баланс головной организации банка заключительными оборотами |
7.4. Событие после отчетной даты
| 7.4.5 | Передача на баланс филиала результатов переоценки основных средств |