205-П Перечень операций, отраженных в бухгалтерском учете по счету 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах"
1. КАПИТАЛ И ФОНДЫ
1.1. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества
1.1.3. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения, если в решении о выпуске (дополнительном выпуске) акций кредитной организации-эмитента предусмотрено использование накопительного счета со специальным режимом
| 1.1.3.10 | Перечислен эквивалент принятой в оплату акций суммы на накопительный счет | 1.1.3.14 | Зачисление средств с накопительного счета на корреспондентский счет |
2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
2.1. Касса кредитных организаций
2.1.1. Учет денежной наличности при обслуживании кредитной организации в РКЦ
| 2.1.1.5 | Получение наличных денежных средств в пользу клиента | 2.1.1.6 | Получение наличных денежных средств для собственных хозяйственных нужд |
2.1.10. Прием и выплата денежных переводов по системе "Contact"
| 2.1.10.10 | Возврат поступившего перевода в связи с истечением 30 дней или запросом на аннулирование | 2.1.10.3 | Перечисление денежных средств на корреспондентский счет клирингового центра, осуществляющего расчеты в сети "Contact" | 2.1.10.4 | Поступили денежные средства по переводу в пользу физических лиц без открытия счета |
2.1.11. Прием и выплата денежных переводов по системе "Contact" в филиале
| 2.1.11.10 | Возврат поступившего перевода в связи с истечением 30 дней или запросом на аннулирование | 2.1.11.3 | Перечисление денежных средств на корреспондентский счет клирингового центра, осуществляющего расчеты в сети "Contact" | 2.1.11.4 | Поступили денежные средства по переводу в пользу физических лиц без открытия счета |
2.1.12. Прием и выплата денежных переводов по системе "Вестерн Юнион"
| 2.1.12.12 | При подведении итогов за отчетный период |
2.1.16. Учет денежных средств, полученных в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями
| 2.1.16.2 | Перечисление денежных средств, полученных от физических лиц |
2.1.2. Учет денежной наличности при обслуживании организаций
| 2.1.2.3 | Получение наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации - в банке-респонденте - в банке-корреспонденте | 2.1.2.4 | Пополнение наличными денежными средствами корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации |
2.1.8. Учет денежных средств, полученных в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета
| 2.1.8.1 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов | 2.1.8.2 | Зачисление денежных средств, поступивших в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета |
2.1.9. Кассовое обслуживание населения в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни
| 2.1.9.4 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов |
2.2. Денежные средства в операционных кассах вне кассового узла, банкоматах и филиалах (не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре)
2.2.4. Проведение операций с участием физических лиц в передвижном пункте кассовых операций банка
| 2.2.4.11 | Замена поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденные денежные знаки того же государства Прием кассовым работником поврежденного денежного знака иностранных государств |
2.2.5. Денежные средства, внесенные клиентами для оплаты услуг через программно-технические комплексы
| 2.2.5.4 | Не позднее следующего рабочего дня принятые денежные средства перечисляются по назначению |
2.3. Денежные средства и платежные документы в иностранной валюте
2.3.1. Операции с наличной валютой и чеками в обменном пункте
| 2.3.1.13 | Приняты для направления на инкассо наличная иностранная валюта и чеки | 2.3.1.7 | Замена поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденные денежные знаки того же государстваПрием кассовым работником поврежденного денежного знака иностранных государств |
2.3.2. Операции с наличной валютой и чеками в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации
| 2.3.2.21 | Приняты для направления на инкассо наличная иностранная валюта и чеки | 2.3.2.7 | Замена поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденные денежные знаки того же государстваПрием кассовым работником поврежденного денежного знака иностранных государств |
2.3.3. Операции с наличной валютой и чеками в операционной кассе кредитной организации
| 2.3.3.20 | Приняты для направления на инкассо наличная иностранная валюта и чеки | 2.3.3.6 | Замена поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденные денежные знаки того же государстваПрием кассовым работником поврежденного денежного знака иностранных государств |
2.3.4. Операции с поврежденными денежными знаками иностранного государства
| 2.3.4.5 | Получение возмещения от инкассирующего банка за отосланные на инкассо поврежденные денежные знаки | 2.3.4.9 | Приняты для направления на инкассо наличная иностранная валюта |
2.4. Драгоценные металлы
2.4.11. Покупка-продажа драгоценных металлов, находящихся на ответственном хранении
| 2.4.11.2 | Поступили денежные средства от Покупателей в оплату драгоценных металлов, в соответствии с Агентским соглашением (заключенным с Принципалом, имеющим длительный срок действия) и на основании договоров купли-продажи (заключаемыми в рамках Агентского соглашения с Покупателями) | 2.4.11.4 | Перечислены денежные средства Принципалу |
2.4.8. Покупка (продажа) драгоценных металлов на территории специализированных хранилищ организаций, не являющихся кредитными
| 2.4.8.1 | Куплены драгоценные металлы: | 2.4.8.3 | Проданы драгоценные металлы: |
3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
3.1. Корреспондентские счета
3.1.1. Корреспондентские счета. Отражение операций при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России
| 3.1.1.4 | При зачислении средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала) и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов кредитной организации (филиала) |
3.1.2. Корреспондентские счета. Отражение операций при осуществлении расчетов через счета "ЛОРО" и "НОСТРО"
| 3.1.2.1 | Списаны денежные средства в случае, если дата перечисления платежа (ДПП) совпадает с датой списания средств | 3.1.2.10 | Получение наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации- в банке - респонденте | 3.1.2.2 | Зачислены денежные средства в случае, если дата перечисления платежа (ДПП) совпадает с датой списания средств - в банке - корреспонденте на счет "ЛОРО" | 3.1.2.3 | Зачислены денежные средства в случае, если дата перечисления платежа (ДПП) не совпадает с датой списания средств в банке - отправителе платежа | 3.1.2.4 | Списаны денежные средства в банке - исполнителе платежа | 3.1.2.5 | Осуществлен банком - исполнителем транзитный платеж | 3.1.2.6 | Перечислены средства для подкрепления банком - респондентом своего счета | 3.1.2.7 | Возврат банком - корреспондентом средств с корреспондентского счета "ЛОРО" | 3.1.2.8 | Возврат банком - корреспондентом средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) в подразделении расчетной сети Банка России |
3.2. Порядок отражения операций по депонированию обязательных резервов в Банке России
| 3.2.2 | Перечисление кредитной организацией денежных средств в уполномоченное учреждение Банка России на счета по учету обязательных резервов | 3.2.6 | Проведение зачета между причитающимися по результатам регулирования платежами |
3.5. Расчеты по ценным бумагам
| 3.5.1 | Поступили денежные средства от клиентов для приобретения кредитной организацией ценных бумаг | 3.5.12 | Поступили средства от продажи ценных бумаг эмитентов на основании заключенных с эмитентами договоров | 3.5.13 | Поступили средства от эмитентов на погашение их ценных бумаг | 3.5.14 | Перечислены средства эмитентам по исполненным договорам | 3.5.15 | Выплачены средства владельцам ценных бумаг при их погашении | 3.5.17 | Поступили средства от продажи долговых обязательств РФ | 3.5.2 | Перечислены денежные средства на покупку ценных бумаг или других финансовых активов для клиентов | 3.5.3 | Поступили средства от продажи клиентских ценных бумаг | 3.5.4 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам | 3.5.7 | Перечислены брокерам денежные средства для приобретения ценных бумаг или других финансовых активов |
3.6. Межбанковские кредиты
3.6.10. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, приобретающей право
| 3.6.10.2 | Поступили денежные средства от должника |
3.6.11. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, уступающей право
| 3.6.11.2 | Получен аванс (предоплата) за реализуемые права требования | 3.6.11.3 | Реализованы права требования по заключенным первичным договорам |
3.6.2. Межбанковские кредиты. Учет в банке-кредиторе
3.6.2.1. Учет кредитных линий и кредитов в форме "овердрафт"
| 3.6.2.1.4 | Предоставлен кредит при недостатке средств на корреспондентском счете клиента (овердрафт) |
3.8. Расчеты через расчетные небанковские кредитные организации
| 3.8.1 | Перечислены средства в расчетную небанковскую кредитную организацию (НКО) для проведения расчетов по клирингу |
4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
4.10.1. Банковская гарантия. Учет в кредитной организации, выдавшей гарантию
| 4.10.1.3 | Получено вознаграждение за выданную гарантию | 4.10.1.4 | По гарантии, выданной банком клиенту - юридическому лицу, в качестве обеспечения условных обязательств кредитного характера принят его гарантийный депозит. |
4.10.2. Банковская гарантия. Учет в кредитной организации, получившей гарантию
| 4.10.2.2 | Получена сумма штрафа за несвоевременный возврат кредита за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии | 4.10.2.3 | Погашены проценты за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии | 4.10.2.4 | Погашен выданный кредит за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии |
4.10.3. Туристическая банковская гарантия.
| 4.10.3.4 | Получено вознаграждение за выданную гарантию | 4.10.3.5 | По гарантии, выданной банком туроператору, в качестве обеспечения условных обязательств кредитного характера принят его гарантийный депозит. |
4.2. Средства в расчетах
4.2.4. Аккредитивы (Физические лица)
| 4.2.4.1 | При открытии покрытого (депонированного) аккредитива в банке - эмитенте | 4.2.4.3 | При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива в банке - эмитенте | 4.2.4.4 | Получены документы банком плательщика об отзыве (полном или частичном) или об изменении условий аккредитива |
4.2.5. Прочие операции с физическими лицами
| 4.2.5.1 | Списаны денежные средства с текущего счета физического лица | 4.2.5.12 | Оплачены поступившие чеки - от клиентов другого банка | 4.2.5.15 | Выплачены поступившие из-за границы денежные переводы- зачислением на счет, открытый в другом банке - наличными через кассу банка - зачислением на счет, открытый в данном банке | 4.2.5.2 | Списаны денежные средства с текущего счета физического лица- резидента при осуществлении перевода иностранной валюты в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками | 4.2.5.4 | Приняты денежные средства от физических лиц для перевода в другие кредитные организации без открытия банковских счетов | 4.2.5.5 | Кредитная организация получила денежные средства в порядке перевода от физических лиц без открытия банковского счета | 4.2.5.6 | Списаны денежные средства со счетов юридических лиц в банке плательщика- для перечисления на счета физических лиц, открытые в другом банке |
4.3. Депозиты
4.3.1. Депозиты, вклады и прочие привлеченные средства юридических лиц
| 4.3.1.1 | Зачислены денежные средства на депозитные счета клиентов | 4.3.1.2 | Возвращены привлеченные депозиты | 4.3.1.4 | Фактически уплачены банком проценты за привлеченные депозиты юридическим лицам без нарушения сроков | 4.3.1.9 | Погашена просроченная задолженность по привлеченному депозиту |
4.4. Кредиты
4.4.1. Кредиты предоставленные
4.4.1.4. Порядок учета банком расходов в виде нереальной ко взысканию задолженности по потребительским кредитам, выданным физическим лицам
| 4.4.1.4.8 | Получена сумма штрафа за несвоевременный возврат кредита | 4.4.1.4.9 | Погашена неуплаченная в срок задолженность по выданному кредиту (списанные с баланса) |
4.4.2. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, уступающей право
| 4.4.2.2 | Получен аванс (предоплата) за реализуемые права требования | 4.4.2.3 | Реализованы права требования по заключенным первичным договорам |
4.4.3. Уступка права (требования) по заключенным кредитной организацией договорам на размещение (предоставление) денежных средств. Учет в кредитной организации, приобретающей право
| 4.4.3.1 | Кредитная организация приобрела права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме | 4.4.3.2 | Получены от должника (заемщика) по договору денежные средства | 4.4.3.4 | Перепродажа приобретенных прав требования | 4.4.3.6 | Поступили денежные средства от должника |
4.4.4. Прекращение обязательств, обеспечение исполнения обязательств и перемена лиц в обязательствах по договорам на предоставление денежных средств
| 4.4.4.7 | Уступка кредитором прав требования по договору |
4.4.6. Ипотечные кредиты
| 4.4.6.10 | Реализованы права требования по заключенным ипотечным договорам | 4.4.6.3 | Ежемесячные платежи по кредиту | 4.4.6.7 | Фактическое погашение клиентами банка просроченной задолженности по процентам | 4.4.6.9 | Получена сумма штрафа за несвоевременный возврат кредита |
4.4.7. Порядок и условия предоставления в 2006 году за счет средств федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство в соответствии с Федеральным законом, в российских кредитных организациях
| 4.4.7.6 | Погашен выданный кредит физическим лицом |
4.4.8. Прекращение обязательств путем заключения мирового соглашения
| 4.4.8.4 | Заключено мировое соглашение на погашение просроченной задолженности по выданному кредиту при условии уступки кредитором прав требования по договору |
4.5. Прочие активы и пассивы
4.5.1. Расчеты по факторинговым операциям
| 4.5.1.1 | Кредитная организация приобрела права требования от третьих лиц по договору факторинга | 4.5.1.4 | Получены от должника(заемщика) по договору денежные средства |
4.5.3. Операции по продаже и оплате лотерей
| 4.5.3.5 | Перечислены денежные средства по назначению организациям-эмитентам лотерей, оставшиеся после оплаты выиграшей- на счет, открытый в другом банке - на счет, открытый в данном банке |
4.5.6. Расчеты по конверсионным операциям
| 4.5.6.12 | Поступили валютные средства с биржи | 4.5.6.14 | Депонированы денежные средства на валютной бирже для продажи иностранной валюты | 4.5.6.2 | Списаны денежные средства с текущего валютного счета клиента | 4.5.6.7 | Зачислены денежные средства клиентам после конвертации- на счет, открытый в другом банке - на счет, открытый в данном банке |
4.7. Операции, совершаемые с использованием банковских карт
4.7.1. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эмитенте
| 4.7.1.1 | Зачислены денежные средства клиентам - физическим лицам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт | 4.7.1.2 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег | 4.7.1.3 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты в банке-эмитенте- если организации, продавшие товары, оказавшие услуги, обслуживаются этим банком | 4.7.1.4 | Предварительная оплата работ по изготовлению банковских карт |
4.7.2. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эквайрере
| 4.7.2.1 | Выдача наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных | 4.7.2.2 | Осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг), имеющими счет в банке-эквайрере- при получении слипа / квитанции электронного терминала | 4.7.2.3 | Осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг), не имеющими счет в банке-эквайрере- при получении слипа / квитанции электронного терминала | 4.7.2.4 | Возвращены клиентам суммы, ошибочно списанные с их банковских счетов на основании ранее полученных реестров платежей |
4.7.3. Операции, совершаемые с использованием предоплаченных карт
| 4.7.3.3 | Списаны произведенные расходы с использованием предоплаченных карт в банке-эмитенте - если организации, продавшие товары, оказавшие услуги, обслуживаются этим банком |
4.7.4. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эмитенте нерезидентами
| 4.7.4.3 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег | 4.7.4.4 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты в банке-эмитенте- если организации, продавшие товары, оказавшие услуги, обслуживаются этим банком |
4.7.5. Операции, совершаемые с использованием банковских карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью
| 4.7.5.1 | Предварительная оплата работ по изготовлению банковских карт | 4.7.5.4 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов | 4.7.5.5 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты |
4.7.7. Операции, совершаемые с использованием банковских карт физическими лицами
| 4.7.7.1 | Зачислены денежные средства клиентам - физическим лицам для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт | 4.7.7.2 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты физическим лицом - резидентом | 4.7.7.4 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты при получении наличных денег физическими лицами | 4.7.7.5 | Списаны произведенные расходы с использованием банковской карты в банке-эмитенте |
4.8. Экспортные и импортные операции
4.8.1. Экспортные операции
| 4.8.1.2 | На валютный корреспондентский счет банка зачислены средства в оплату выставленного аккредитива |
4.8.4. Обязательная продажа части экспортной валютной выручки, зачисленной на транзитные валютные счета резидентов, являющихся комиссионерами, агентами или поверенными
| 4.8.4.1 | Поступления в иностранной валюте в пользу резидентов, являющихся комиссионерами, агентами или поверенными (посредники), зачислены на транзитный валютный счет | 4.8.4.2 | Списаны с транзитного валютного счета денежные средства в части валютной выручки, поступившей по сделкам на транзитные валютные счета посредников в пользу резидентов - комитентов, принципалов или доверителей | 4.8.4.4 | Оплачены расходы в иностранной валюте | 4.8.4.5 | Суммы экспортной валютной выручки зачислены на счет продажи |
4.9. Формирование резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
| 4.9.1 | Предоставлен кредит резидентам офшорных зон |
5. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
5.1. Вложения в долговые обязательства
5.1.10. Продажа некотируемых долговых обязательств, являющихся валютными ценностями ("валютные ценные бумаги")
| 5.1.10.1 | Проданы ценные бумаги по цене выше их себестоимости: | 5.1.10.13 | Получены денежные средства за проданные ценные бумаги | 5.1.10.2 | Проданы ценные бумаги по цене ниже их себестоимости: | 5.1.10.5 | Получены денежные средства за проданные ценные бумаги |
5.1.12. Продажа облигаций внешних облигационных займов РФ (еврооблигаций) на ОРЦБ Уполномоченным банком - Членом секции фондового рынка
| 5.1.12.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией еврооблигаций |
5.1.13. Приобретение облигаций внешних облигационных займов РФ (еврооблигаций) на ОРЦБ Уполномоченным банком - Клиентом Члена секции фондового рынка
| 5.1.13.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые к оплате до приобретения ценных бумаг | 5.1.13.2 | Перечислены денежные средства в иностранной валюте Уполномоченному банку - Члену секции фондового рынка для приобретения еврооблигаций |
5.1.14. Продажа облигаций внешних облигационных займов РФ (еврооблигаций) на ОРЦБ Уполномоченным банком - Клиентом Члена секции фондового рынка
| 5.1.14.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией еврооблигаций | 5.1.14.6 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам |
5.1.15. Операции мены ценных бумаг
5.1.15.1. Обмен ценными бумагами, допущенными к обращению на организованном рынке ценных бумаг
| 5.1.15.1.3 | Получены денежные средства от контрагента | 5.1.15.1.5 | Перечислены денежные средства контрагенту |
5.1.15.3. Обмен ценной бумаги, не обращающейся на организованном рынке, на ценную бумагу, допущенную к обращению
| 5.1.15.3.3 | Получены денежные средства от контрагента | 5.1.15.3.5 | Перечислены денежные средства контрагенту |
5.1.15.4. Обмен ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке
| 5.1.15.4.5 | Получены денежные средства от контрагента | 5.1.15.4.7 | Перечислены денежные средства контрагенту |
5.1.16. Приобретение ценных бумаг у нерезидента
| 5.1.16.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения ценных бумаг | 5.1.16.2 | Перечислены денежные средства по договорам для приобретения ценных бумаг у нерезидента |
5.1.17. Реализация ценных бумаг нерезиденту
| 5.1.17.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией долговых обязательств | 5.1.17.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам |
5.1.2. Реализация котируемых долговых обязательств
| 5.1.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией долговых обязательств | 5.1.2.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.1.2.8 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.1.3. Приобретение котируемых долговых обязательств для инвестирования
| 5.1.3.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения ценных бумаг | 5.1.3.2 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения ценных бумаг и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.3.5 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.1.4. Погашение (реализация) котируемых долговых обязательств, приобретенных для инвестирования
| 5.1.4.1 | Учтены затраты, связанные с погашением (реализацией) ценных бумаг | 5.1.4.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.1.4.8 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.1.5. Приобретение некотируемых долговых обязательств
| 5.1.5.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения ценных бумаг | 5.1.5.12 | Перечислены брокеру денежные средства по договору для приобретения ценных бумаг и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.5.17 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.1.5.2 | Приобретены ценные бумаги с целью получения инвестиционного дохода (формирование инвестиционного портфеля) | 5.1.5.4 | Перечислены денежные средства в оплату ценных бумаг | 5.1.5.9 | Перечислены денежные средства в оплату ценных бумаг |
5.1.6. Реализация (погашение) некотируемых долговых обязательств
| 5.1.6.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией (погашением) ценных бумаг | 5.1.6.11 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.1.6.15 | Поступили от эмитента денежные средства в погашение ценной бумаги | 5.1.6.2 | Проданы (погашены) ценные бумаги по цене выше их себестоимости при реализации (погашении) выше их себестоимости | 5.1.6.3 | Проданы ценные бумаги при реализации ниже их себестоимости | 5.1.6.8 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам |
5.1.7. Приобретение / реализация долговых обязательств на организованном рынке профессиональным участником рынка ценных бумаг (Организатор торговли открывает счета участников РЦ ОРЦБ)
5.1.7.1. Приобретение долговых обязательств
| 5.1.7.1.1 | Поступили денежные средства от клиентов по договорам для приобретения кредитной организацией ценных бумаг и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.7.1.11 | Возвращен остаток денежных средств клиенту | 5.1.7.1.2 | Перечислены денежные средства в РЦ ОРЦБ участником РЦ ОРЦБ | 5.1.7.1.9 | Переведен остаток денежных средств банка со счета участника РЦ ОРЦБ |
5.1.7.2. Реализация (погашение) долговых обязательств
| 5.1.7.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.1.7.2.7 | Перечислены денежные средства из расчетного центра ОРЦБ | 5.1.7.2.8 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам |
5.1.8. Приобретение / реализация долговых обязательств на организованном рынке профессиональным участником рынка ценных бумаг (Организатор торговли не открывает счета участников РЦ ОРЦБ)
5.1.8.1. Приобретение долговых обязательств
| 5.1.8.1.1 | Учтены денежные средства клиентов по брокерским операциям для приобретения кредитной организацией ценных бумаг и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.8.1.10 | Возвращен остаток денежных средств клиенту | 5.1.8.1.2 | Перечислены денежные средства для заключения сделок организатору торговли, а также в уплату комиссионного вознаграждения | 5.1.8.1.5 | Переведен остаток денежных средств | 5.1.8.1.8 | Перечислены денежные средства во исполнение обязательств по сделкам, а также в уплату комиссионного вознаграждения организатору торговли |
5.1.8.2. Реализация (погашение) долговых обязательств
| 5.1.8.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.1.8.2.13 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам | 5.1.8.2.5 | Поступили денежные средства во исполнение требований по сделкам | 5.1.8.2.7 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам | 5.1.8.2.8 | Поступили денежные средства во исполнение требований по сделкам |
5.1.8.3. Приобретение долговых обязательств Банка России
| 5.1.8.3.1 | Учтены денежные средства клиентов по брокерским операциям для приобретения кредитной организацией ценных бумаг и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.1.8.3.2 | Перечислены денежные средства для заключения сделок организатору торговли | 5.1.8.3.5 | Переведен остаток денежных средств | 5.1.8.3.7 | Возвращен остаток денежных средств клиенту |
5.1.8.4. Реализация долговых обязательств Банка России
| 5.1.8.4.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.1.8.4.5 | Поступили денежные средства во исполнение требований по сделкам | 5.1.8.4.7 | Перечислены денежные средства клиентам по исполненным договорам |
5.1.9. Приобретение некотируемых долговых обязательств, являющихся валютными ценностями ("валютные ценные бумаги")
| 5.1.9.1 | Учтены приобретенные ценные бумаги | 5.1.9.15 | Получены денежные средства от погашения купона | 5.1.9.3 | Перечислены денежные средства в иностранной валюте (валюте номинала ценных бумаг) контрагенту в оплату ценных бумаг | 5.1.9.9 | Перечислены денежные средства в иностранной валюте (валюте номинала ценных бумаг) контрагенту в оплату ценных бумаг |
5.2. Вложения в акции
5.2.1. Приобретение котируемых акций для перепродажи
| 5.2.1.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения акций | 5.2.1.2 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.1.7 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.2.2. Реализация котируемых акций
| 5.2.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией акций | 5.2.2.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.2.2.8 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.2.3. Приобретение котируемых акций для инвестирования
| 5.2.3.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения акций | 5.2.3.2 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.3.7 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам |
5.2.4. Реализация котируемых акций инвестиционного портфеля
| 5.2.4.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией акций | 5.2.4.10 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.2.4.3 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 5.2.4.5 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам |
5.2.5. Приобретение некотируемых акций
| 5.2.5.1 | Учтены консультационные, информационные или другие услуги, принятые кредитной организацией к оплате до приобретения акций | 5.2.5.12 | Перечислены брокерам денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.5.19 | Возвращены денежные средства брокерами по неисполненным договорам | 5.2.5.2 | Учтены приобретенные акции | 5.2.5.4 | Перечислены денежные средства в оплату акций | 5.2.5.8 | Перечислены денежные средства в оплату акций |
5.2.6. Приобретение акций на ОРЦБ профессиональным участником рынка ценных бумаг
| 5.2.6.1 | Поступили денежные средства от клиентов по договорам для приобретения кредитной организацией акций и на оплату будущего комиссионного вознаграждения | 5.2.6.14 | Возвращен остаток денежных средств клиенту |
5.3. Операции займа ценных бумаг
5.3.1. Учет в банке-заемщике
| 5.3.1.1 | Учтены предварительные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг | 5.3.1.10 | Прекращение обязательств по договору займа ценных бумаг | 5.3.1.11 | Уплачены банком проценты по договору займа ценных бумаг | 5.3.1.18 | Погашена просроченная задолженность при возврате ценных бумаг Кредитору | 5.3.1.19 | Погашены просроченные проценты | 5.3.1.20 | Уплачен штраф за несвоевременное исполнение договора | 5.3.1.5 | Получен от эмитента процентный (купонный) доход | 5.3.1.6 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | 5.3.1.7 | Учтена сумма денежных средств, поступившая за реализованные ценные бумаги |
5.3.2. Учет в банке-кредиторе
| 5.3.2.10 | Исполнение обязательств Заемщиком по просроченной задолженности | 5.3.2.11 | Погашена Заемщиком просроченная задолженность по процентам | 5.3.2.12 | Получена сумма штрафа за несвоевременное исполнение договора | 5.3.2.4 | Получен процентный (купонный) доход по ценной бумаге | 5.3.2.5 | Исполнение обязательств Заемщиком по договору займа ценных бумаг | 5.3.2.6 | Получены проценты по договору займа ценных бумаг |
5.4. Учтенные векселя
5.4.11. Приобретение банком прав требования исполнения обязательств в денежной форме от векселедателя
| 5.4.11.1 | Кредитная организация приобрела векселя от третьих лиц с неистекшим сроком обращения. Векселя были предъявлены к платежу прежним векселедержателем, но не оплачены в срок | 5.4.11.2 | Получены от должника (заемщика) по договору денежные средства | 5.4.11.3 | Перепродажа приобретенных прав требования | 5.4.11.8 | Получены от должника (заемщика) по договору денежные средства |
5.4.4. Предьявление векселя к платежу
| 5.4.4.5 | Получен платеж по векселю | 5.4.4.7 | Получен платеж по векселю |
5.6. Выпущенные депозитные и сберегательные сертификаты
5.6.1. Выпуск (размещение) банком депозитных и сберегательных сертификатов
| 5.6.1.7 | Учтены выпущенные банком депозитные сертификаты: | 5.6.1.8 | Учтены выпущенные банком сберегательные сертификаты: |
5.6.2. Исполнение банком обязательств по депозитным и сберегательным сертификатам по истечении срока их погашения
| 5.6.2.4 | Выплачены денежные средства по депозитному сертификату: | 5.6.2.5 | Выплачены денежные средства по сберегательному сертификату: |
5.6.3. Исполнение банком обязательств по депозитным и сберегательным сертификатам при досрочном предъявлении их к оплате
| 5.6.3.4 | Выплачены денежные средства по депозитному сертификату: | 5.6.3.5 | Выплачены денежные средства по сберегательному сертификату: | 5.6.3.7 | Выплачены денежные средства по депозитному сертификату: | 5.6.3.8 | Выплачены денежные средства по сберегательному сертификату: |
5.7. Выпущенные векселя и банковские акцепты
5.7.1. Выпуск банком собственных векселей
| 5.7.1.10 | Учтены выданные уполномоченным банком дисконтные векселя с номиналом в иностранной валюте: | 5.7.1.11 | Учтены выданные банком процентные векселя с номиналом в валюте РФ: | 5.7.1.12 | Учтены выданные уполномоченным банком процентные векселя с номиналом в иностранной валюте: |
5.7.4. Исполнение банком обязательств по собственным векселям при наступлении срока их погашения
| 5.7.4.10 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении " с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу : | 5.7.4.12 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении "с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу : | 5.7.4.16 | Оплачен вексель сроком платежа "во столько-то времени от предъявления" с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : | 5.7.4.17 | Оплачен вексель сроком платежа "во столько-то времени от предъявления" с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу : | 5.7.4.3 | Оплачен вексель с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : | 5.7.4.4 | Оплачен вексель с номиналом в иностранной валюте, предьявленный к платежу: | 5.7.4.7 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении " с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : | 5.7.4.9 | Оплачен вексель сроком платежа "по предъявлении "с номиналом в валюте РФ, предьявленный к платежу : |
5.8. Прекращение (обеспечение исполнения) обязательств по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
5.8.3. Учет операций по залогу ценных бумаг в банке-заемщике
| 5.8.3.10 | Получены денежные средства от Кредитора | 5.8.3.7 | Получены денежные средства от Кредитора |
5.9. Сделки РЕПО по покупке (продаже) ценных бумаг
5.9.2. Биржевая внутридневная сделка РЕПО по покупке-продаже государственных облигаций с блокировкой обеспечения. Учет в банке-дилере - Первоначальном продавце Облигаций
| 5.9.2.7 | Перечислены денежные средства из расчетного центра ОРЦБ Первоначальному покупателю - Банку- Дилеру |
6. СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
6.1. Участие
6.1.1. Участие в дочерних и зависимых обществах
| 6.1.1.3 | Перечислены денежные средства в оплату акций дочерних и зависимых акционерных обществ после получения кредитной организацией документов, подтверждающих переход к кредитной организации права собственности на акции | 6.1.1.4 | Возврат вложенных средств при реализации акций |
6.1.2. Приобретение акций в портфель контрольного участия
| 6.1.2.1 | Учтены затраты по оплате консультационных, информационных или других услуг до приобретения акций | 6.1.2.10 | Перечислены денежные средства в оплату акций | 6.1.2.11 | Перечислены брокеру денежные средства по договорам для приобретения акций и на оплату их будущего комиссионного вознаграждения | 6.1.2.2 | Приобретены акции: | 6.1.2.4 | Оплачены услуги, связанные с приобретением акций | 6.1.2.5 | Перечислены денежные средства в оплату акций |
6.1.3. Реализация (выбытие) акций из портфеля контрольного участия
| 6.1.3.1 | Проданы акции по цене выше их себестоимости: | 6.1.3.14 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 6.1.3.16 | Поступили денежные средства от брокера по исполненным договорам | 6.1.3.2 | Проданы акции по цене ниже их себестоимости: | 6.1.3.7 | Получены денежные средства от контрагента в оплату акций | 6.1.3.8 | Получены денежные средства от контрагента в оплату акций |
6.10. Наделение филиалов банков основными средствами и нематериальными активами
| 6.10.4 | Приобретение основных средств и нематериальных активов Головным банком и передача их в пользование филиалу со склада | 6.10.5 | Оплата Головным банком присланных из филиала счетов от поставщиков |
6.11. Учет расходов по созданию программного продукта, осуществляемому сторонней организацией - разработчиком
| 6.11.1 | Произведена предварительная оплата счета поставщика за нематериальные активы |
6.2. Расчеты с дебиторами и кредиторами
| 6.2.6 | Командировочные и представительские расходы- выдача денежных средств под отчет на командировочные расходы | 6.2.9 | Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями |
6.9. Наделение филиалов банков материальными ценностями
| 6.9.1 | Приобретение материальных ценностей Головным банком и передача их в пользование филиалу со склада | 6.9.2 | Оплата Головным банком материальных ценностей, приобретаемых непосредственно для филиала | 6.9.3 | Оплата Головным банком присланных из филиала счетов от поставщиков |
7. РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7.1. Доходы
| 7.1.1 | Доходы, полученные за предоставленные кредиты: | 7.1.2 | Доходы, полученные от операций с ценными бумагами: | 7.1.3 | Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями: | 7.1.5 | Доходы, полученные в качестве штрафа, пени, неустойки |
8.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)
| 8.1.1 | Клиентом внесена плата за операции и услуги, облагаемые налогом |
Г. СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ
Г.1. Срочные сделки покупки-продажи иностранной валюты
Г.1.1. Сделки по покупке иностранной валюты
| г.1.1.4 | Исполнены обязательства по поставке денежных средств | г.1.1.5 | Удовлетворены требования по сделке контрагентом | г.1.1.6 | Заключена сделка "today" по покупке иностранной валюты за рубли с поставкой в день заключения (Т) |
Г.1.2. Сделки на продажу иностранной валюты
| г.1.2.4 | Исполнены обязательства по сделке | г.1.2.5 | Удовлетворены требования по сделке | г.1.2.6 | Заключена сделка "today" по продаже иностранной валюты за рубли с поставкой в день заключения (Т) |
Г.2. Наличные (кассовые) и срочные сделки купли-продажи драгоценных металлов
Г.2.5. Срочная сделка на покупку драгоценных металлов у недропользователей при авансировании добычи драгоценных металлов
| г.2.5.5 | Произведена частичная предоплата по сделке: |
Г.3. Наличные (кассовые) сделки купли-продажи ценных бумаг
Г.3.1. Наличная (кассовая) сделка на покупку некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.3.1.1 | Учтены предварительные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг | г.3.1.4 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.3.2. Наличная (кассовая) сделка на продажу некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.3.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.3.2.4 | Исполнены требования по поставке денежных средств |
Г.4. Срочные сделки купли-продажи ценных бумаг (акций, облигаций)
Г.4.1. Срочная сделка "поставочный форвард" на покупку некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.4.1.1 | Учтены предварительные затраты, связанные с приобретением ценных бумаг | г.4.1.5 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.4.2. Срочная сделка "поставочный форвард" на продажу некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации
| г.4.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.4.2.5 | Исполнены требования по поставке денежных средств |
Г.6. Сделки купли-продажи ценных бумаг с обратным выкупом
Г.6.1. Внебиржевая сделка купли-продажи некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации с обратным выкупом. Учет в банке-кредиторе
| г.6.1.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.6.1.11 | Исполнены требования по поставке денежных средств | г.6.1.3 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств |
Г.6.2. Внебиржевая сделка купли-продажи некотируемых облигаций и акций с номиналом в валюте Российской Федерации с обратным выкупом. Учет в банке-заемщике
| г.6.2.1 | Учтены затраты, связанные с реализацией ценных бумаг | г.6.2.14 | Исполнение обязательств по поставке денежных средств | г.6.2.7 | Исполнены требования по поставке денежных средств |