[Наименование
Банка] ПОЛОЖЕНИЕ
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
* |
Например, отдел
оценки и управления кредитным риском (ООиУКР). |
2.1.2. В состав подразделений, принимающих участие в деятельности по выявлению, оценке и управлению кредитным риском, входят*:
— |
; | |
— |
; | |
— |
. |
________________________
* |
Например, казначейство,
финансово-экономическое управление и т.п. |
3. Оценка и управление кредитным риском
3.1. Кредитный риск по операциям кредитования клиентов — юридических и физических лиц
3.1.1. Управление кредитным риском по операциям кредитования клиентов (кроме банков) осуществляется путем установления следующих лимитов принятия решений на совершение кредитных операций:
— лимит кредитования на группу взаимосвязанных заемщиков;
— лимит кредитования на группу заемщиков, связанных с Банком;
— лимит кредитования на одного заемщика;
— лимит объема кредитного портфеля по кредитованию физических лиц на филиал (дополнительный офис, обособленное подразделение).
Порядок установления лимитов и контроля за их соблюдением изложен в пункте 4 настоящего Положения.
3.1.2. Банк руководствуется обязательными экономическими нормативами, предусмотренными нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков, при установлении предельного размера:
— кредита на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
— крупного кредитного риска;
— кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам;
— совокупной величины риска по инсайдерам Банка.
3.1.3. При возникновении кредитного риска Банк формирует резерв на возможные потери по ссудам. Резерв создается в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности и соответствующим внутрибанковским положением о порядке формирования РВПС.
3.1.4. Классификация ссуд, оценка риска, определение размера резервов осуществляется в структурных подразделениях Банка, ведущих операции по выдаче кредитов и сопровождению ссудной задолженности, и операции по выдаче банковских гарантий. Отражение в бухгалтерском учете резервов производится бухгалтерскими работниками.
3.1.5. Кредитный комитет принимает решения по отнесению Банком:
льготных, переоформленных (в том числе пролонгированных) ссуда, а также недостаточно обеспеченных и необеспеченных ссуд к более низкой группе риска, чем это вытекает из формализованных критериев, определенных нормативном актом Банка России, в зависимости от реальной величины кредитного риска по оценке Банка, но не ниже группы риска, предусмотренной для обеспеченных ссуд;
переоформленных ссуд с различным качеством обеспечения (независимо от количества переоформлений и наличия фактора изменения условий договора) к более низкой группе риска в зависимости от реальной величины кредитного риска по оценке Банка.
3.1.6. Ответственность за соблюдение установленных лимитов и полномочий возлагается на руководителей кредитующих подразделений.
3.1.7. Определение размера кредитного риска по операциям кредитования клиентов — юридических и физических лиц для целей расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) производится в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
3.1.8. Контроль за управлением
кредитными рисками возлагается на отдел оценки
и управления
кредитным риском (ООиУКР)
.
(название другого подразделения,
в функции которого входит оценка
и управление кредитным риском)
3.2. Кредитный риск по операциям кредитования клиентов — кредитных организаций
3.2.1. Управление кредитным риском по операциям кредитования клиентов-кредитных организаций осуществляется путем установления внешних лимитов банкам-корреспондентам. Внешние лимиты делятся на чистые лимиты и лимиты с покрытием.
3.2.2. Установление лимита с покрытием означает, что риск непоставки покрыт средствами контрагента, находящимися в Банке в качестве залога.
В качестве залога Банк может принимать:
— валютные или рублевые денежные средства контрагента, блокированные на корреспондентском счете ЛОРО банка-контрагента;
— валютные или рублевые денежные средства контрагента, привлеченные Банком на срок, превышающий срок расчета по сделке с контрагентом;
— документарные государственные ценные бумаг, находящиеся в хранилище Банка при наличии оформленного залогового обременения;
— корпоративные ценные бумаги, котируемые на ОРЦБ, при наличии оформленного залогового обременения;
— ликвидные векселя предприятий и организаций, находящиеся в хранилище Банка, при наличии оформленного залогового обременения;
— другие виды залога по решению Правления Банка.
3.2.3. Коэффициенты для определения размера кредита по каждому виду залогового обеспечения утверждаются кредитным комитетом Банка по представлению казначейства
.
(название другого подразделения,
в функции которого входит установление
лимитов кредитования на банки-контрагенты)
3.2.4. Установление чистого лимита банку-контрагенту означает, что руководство Банка принимает на себя риск непоставки определенной суммы средств по определенному виду операций с данным контрагентом.
3.2.5. Порядок разработки, установления, подтверждения и закрытия чистых лимитов устанавливается Методикой расчета лимитов на контрагентов по межбанковским операциям Банка.
3.2.6. Определение размера кредитного риска по операциям кредитования клиентов — юридических и физических лиц для целей расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) производится в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
3.3. Кредитный риск по прочим активам
3.3.1. Определение размера кредитного риска по прочим балансовым активам для целей расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) производится в соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
3.3.2. Для регулирования кредитного риска по прочим балансовым активам Банком формируются резервы на возможные потери в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и соответствующим внутрибанковским положением о порядке формирования РВП.
3.4. Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам
3.4.1. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам рассчитывается в порядке, установленном нормативным актом Банка России об обязательных нормативах банков.
3.4.2. Для регулирования кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам Банком формируются резервы на возможные потери в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и соответствующим внутрибанковским положением.
4.1. Лимит — предельное значение уровня риска, которое Банк может допустить в соответствии с утвержденной политикой и стратегией Банка на текущий финансовый год.
4.2. Лимиты ограничивают величину открытой позиции по тому или иному риску. К лимитам относятся:
— лимит на банковский продукт;
— лимит на величину прибыли (убытка);
— лимит на контрагента;
— лимит на риск ликвидности.
4.3. Лимит на банковский продукт ограничивает объем выделенных инвестиций на определенные виды банковских операций из общей суммы инвестиций, размещаемых Банком, в зависимости от степени риска, который Банк допускает на каждый продукт.
4.4. Лимит на убыток ограничивает возможность накопления убытков до критического уровня. При достижении такого уровня открытая позиция подлежит немедленному закрытию. Аналогичным образом устанавливается лимит на прибыль. Лимит на прибыль (убыток) устанавливается в процентном содержании от лимита на каждый продукт.
4.5. Лимиты на продукт и на величину прибыли (убытка) устанавливаются для различных уровней иерархии Банка и подразделяются на:
— лимит на отдельного сотрудника;
— лимит отдельного подразделения;
— лимит заместителя Председателя Правления, курирующего подразделения, на которые выделены лимиты;
лимит Банка в целом (лимит Председателя Правления).
Это позволяет рассредоточить риск и соподчинить лимиты, установленные для разных уровней уПравления.
4.6. Лимиты на отдельное подразделение состоят из суммы лимитов отдельных сотрудников данного подразделения и дополнительного резерва, которым располагает подразделение в лице его руководителя. Руководитель подразделения, как оператор более высокого уровня, может предоставить за счет дополнительного резерва возможность тому или иному сотруднику в случае необходимости превысить лимит.
4.7. Лимиты на продукт, а так
же на величину прибыли (убытка) на данный продукт
разрабатываются Финансово-экономическим
управлением
(наименование подразделения
в функции которого входит установление
лимитов на продукт, а также на величину
прибыли (убытка) на продукт)
и утверждаются Правлением Банка .
(наименование уполномоченного
исполнительного органа Банка)
4.8. Данные лимиты доводятся Распоряжениями по Банку до руководителей соответствующих подразделений и отдельных сотрудников, если с данным продуктом работают одновременно несколько сотрудников.
4.9. Лимит на контрагента диверсифицирует кредитный риск, ограничивая специфический риск отдель6ного банка-контрагента.
4.10. Оперативный контроль над соблюдением лимитов возлагается на заместителя Председателя Правления, курирующего подразделения, на которые выделены лимиты, а внутри подразделений — на руководителей данных подразделений.
4.11. В случае превышения сотрудниками лимитов, руководитель подразделения незамедлительно ставит в известность заместителя Председателя Правления и приостанавливает проведение лимитированных операций. Операции возобновляются по распоряжению заместителя Председателя Правления или Председателя Правления (в случае грубого нарушения лимитов).
4.12. Последующий контроль над соблюдением
объемных лимитов производится службой
| внутреннего
контроля Банка |
. |
||
(наименование подразделения внутреннего контроля Банка) |
|||
4.13. Службой
внутреннего контроля Банка |
|||
(наименование подразделения внутреннего контроля Банка) |
|||
ежемесячно анализирует работу
дилеров с точки зрения соблюдения
установленных объемных лимитов.
| Результаты
проверки доводятся до сведения Правления Банка |
. |
|
(наименование уполномоченного исполнительного органа Банка) |
4.14. В случае выявления серьезных нарушений в системе лимитов Банка Председатель Правления приостанавливает проведение лимитированных операций отдельным подразделением или сотрудником, или в целом по Банку до окончательного выяснения причин данного нарушения и разработки заместителем Председателя Правления плана мероприятий по их устранению.
4.15. В случае утверждения Правлением
данного плана, контроль над его реализацией
возлагается
| на
службу внутреннего контроля |
. | |
(наименование подразделения внутреннего контроля Банка) |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510