ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 29 декабря 2007 г. N 226-Т О РАСЧЕТЕ ПЛАТЫ ЗА УСЛУГИ БАНКА РОССИИ Банк России сообщает, что с 1 января 2008 года в целях осуществления автоматизированного расчета платы за услуги Банка России, предоставляемые в системах межрегиональных и внутрирегиональных платежей, а также в системе банковских электронных срочных платежей (система БЭСП), при определении перечня операций, проведение которых в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России от 7 октября 2002 года N 198-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4069, 30 сентября 2004 года N 6051, 4 сентября 2006 года N 8198, 13 декабря 2007 года N 10688 ("Вестник Банка России" от 2 апреля 2003 года N 17, от 6 октября 2004 года N 59, от 13 сентября 2006 года N 51, от 19 декабря 2007 года N 70), и пунктом 1.5 Положения Банка России от 18 июня 2007 года N 304-П "О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 июня 2007 года N 9699 ("Вестник Банка России" от 28 июня 2007 года N 37), осуществляется Банком России бесплатно, предлагаем использовать перечень операций и балансовых счетов бухгалтерского учета, приведенный в приложении к настоящему письму. В связи с подписанием настоящего письма отменяются: письмо Банка России от 5 сентября 2006 года N 117-Т "О расчете платы за расчетные услуги Банка России"; письмо Банка России от 29 июня 2007 года N 92-Т "Об определении перечня операций клиентов Банка России - участников системы БЭСП, проведение которых осуществляется Банком России бесплатно". Т.Н.ЧУГУНОВА Приложение к письму Банка России от 29.12.2007 N 226-Т ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ И БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ОПЕРАЦИИ ПО КОТОРЫМ ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ БЕЗ ВЗИМАНИЯ ПЛАТЫ ЗА РАСЧЕТНЫЕ УСЛУГИ БАНКА РОССИИ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ ¦ счет <1> ¦ счет <1> ¦ счет <2> ¦ счет <2> ¦ ¦ Содержание операций ¦плательщика в ¦ плательщика в ¦получателя в¦получателя ¦ ¦ ¦ кредитной ¦ учреждении ¦ учреждении ¦в кредитной¦ ¦ ¦ организации ¦ Банка России ¦Банка России¦организации¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 1. Списание средств со счетов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учету средств бюджетов различных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уровней, со счетов по учету средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государственных и других внебюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фондов (Пенсионный фонд Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации, Фонд социального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхования Российской Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федеральный и территориальные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательного медицинского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхования, фонды социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поддержки населения), со счетов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учету прочих средств бюджетов, со ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетов по учету средств бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Союзного государства, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждениях Банка России и кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Списание средств со счетов по учету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств, полученных от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предпринимательской и иной приносящей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доход деятельности, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждениях Банка России и кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациях органам Федерального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦казначейства, органам государственной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦власти субъектов Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации, органам муниципальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦образований, органам, осуществляющим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кассовое обслуживание исполнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетов субъектов Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации и местных бюджетов. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В учреждениях Банка России ¦ - ¦ 401 - 403, ¦ любой <3> ¦ любой ¦ ¦ ¦ ¦40401 - 40404, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40406, 40501 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<4>, 40503 <5>,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40603 <6>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40703 <6>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40816 ¦ ¦ ¦ ¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ В кредитных организациях ¦ 401 - 403, ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦ ¦ ¦ 40401 - ¦ 30105 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦40404, 40406, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40503 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40603 <6>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40703 <6> ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 2. Перечисление средств на счета по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учету средств бюджетов различных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уровней, на счета по учету средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государственных и других внебюджетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фондов (Пенсионный фонд Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерации, Фонд социального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхования Российской Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федеральный и территориальные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательного медицинского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхования, фонды социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поддержки населения), на счета по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учету прочих средств бюджетов, на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета по учету средств бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Союзного государства, открытых в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждениях Банка России и кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организациях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Перечисление средств в уплату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налогов и сборов в бюджеты различных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уровней и вышеуказанные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦государственные внебюджетные фонды на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета по учету средств бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦различных уровней, на счета по учету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств вышеуказанных государственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внебюджетных фондов, на счета по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учету прочих средств бюджетов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦открытые в учреждениях Банка России и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитных организациях. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ В учреждениях Банка России ¦ любой ¦ любой ¦ 401 - 403, ¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40401 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40404, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦40406, 40501¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <4>, 40816 ¦ ¦ ¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ В кредитных организациях ¦ любой ¦ любой ¦ 30101, ¦401 - 403, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦30103, 30105¦ 40401 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40404, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40406 ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 3. Списание средств со счетов (на ¦ любой ¦ 40808 ¦ 40808 ¦ любой ¦ ¦счета) международных, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦межгосударственных учреждений и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организаций, если это предусмотрено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦международными соглашениями. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 4. Списание средств с ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦ ¦корреспондентского счета (субсчета) ¦ ¦30105, 30124 (в¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации после отзыва ¦ ¦части указанных¦ ¦ ¦ ¦лицензии Банка России на ¦ ¦ операций) ¦ ¦ ¦ ¦осуществление банковских операций. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 5. Списание средств с ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦ ¦корреспондентского счета (субсчета) ¦ ¦ 30105, 30124, ¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации, производимое ¦ ¦30209 (в части ¦ ¦ ¦ ¦ликвидационной комиссией, конкурсным ¦ ¦ указанных ¦ ¦ ¦ ¦управляющим (ликвидатором), ¦ ¦ операций) ¦ ¦ ¦ ¦государственной корпорацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦"Агентство по страхованию вкладов". ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 6. Списание денежных средств со ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦ любой ¦ любой ¦ ¦счета клиента Банка России, ¦ ¦ 30105, 30209, ¦ ¦ ¦ ¦произведенное в результате ¦ ¦30111, 30122 - ¦ ¦ ¦ ¦исправления ошибочных записей. ¦ ¦ 30124, 405 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 407, 40802 (в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦части указанных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операций) ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 7. Списание средств в обязательные ¦ - ¦ 30101, 30103, ¦30201, 30203¦ - ¦ ¦резервы, депонируемые кредитной ¦ ¦ 30105, 30111, ¦ ¦ ¦ ¦организацией в Банке России, и уплату¦ ¦ 30122 - 30124 ¦ ¦ ¦ ¦штрафов за нарушение порядка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательного резервирования. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 8. Списание средств в депозиты, ¦ - ¦ 30101, 30103, ¦ 315, 316 ¦ - ¦ ¦размещаемые кредитной организацией в ¦ ¦ 30105, 30111, ¦ ¦ ¦ ¦Банке России, и уплата штрафов за ¦ ¦ 30122 - 30124 ¦ ¦ ¦ ¦неисполнение обязательств по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозитным операциям. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 9. Списание средств при возврате ¦ - ¦ 30101, 30103, ¦ 320, 321, ¦ - ¦ ¦кредитов, предоставленных Банком ¦ ¦ 30105, 30111, ¦ 324 - 327, ¦ ¦ ¦России, уплате процентов и неустойки ¦ ¦ 30122 - 30124 ¦ 47427, 701 ¦ ¦ ¦(пени) по ним. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 10. Списание средств в пользу Банка¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦701, 60322, ¦ - ¦ ¦России по другим основаниям. ¦ ¦ 30105, 30111, ¦60323, 47422¦ ¦ ¦ ¦ ¦30122 - 30124, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 405 - 407, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40802 ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ 11. Списание средств со счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиентов Банка России для получения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличных денежных средств в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦учреждениях Банка России, для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депонирования средств в учреждениях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Банка России на получение наличных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежных средств: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ со счетов клиентов Банка ¦ любой ¦ 30101, 30103, ¦20201, 47422¦ - ¦ ¦ России (за исключением ¦ ¦ 30105, 30209, ¦ ¦ ¦ ¦ органов Федерального ¦ ¦30111, 30122 - ¦ ¦ ¦ ¦ казначейства), открытых в ¦ ¦ 30124, 401 - ¦ ¦ ¦ ¦ учреждениях Банка России; ¦ ¦ 407, 40802, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40808 ¦ ¦ ¦ ¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ со счетов органов ¦ любой ¦ 40105, 40201, ¦20201, 40116¦ - ¦ ¦ Федерального казначейства, ¦ ¦ 40204, 40302 ¦ ¦ ¦ ¦ открытых в учреждениях Банка¦ ¦<5>, 40503 <5>,¦ ¦ ¦ ¦ России; ¦ ¦ 40603 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40703 <5> ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ ¦ - ¦ 40116 ¦ 20201 ¦ - ¦ ¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ со счетов органов ¦ (40105, ¦ 30101 ¦ 40116 ¦ - ¦ ¦ Федерального казначейства, ¦40201, 40204, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ открытых в кредитных ¦ 40302 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организациях. ¦ 40503 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40603 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 40703 <5>) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <7> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ ¦ - ¦ 40116 ¦ 20201 ¦ - ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ Перечисление средств, возвращаемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в связи с неполучением наличных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежных средств: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ возвращаемых кредитными ¦ любой ¦ 30209 ¦ 30101 ¦ - ¦ ¦ организациями на счета, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ открытые в учреждениях Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ России; ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ возвращаемых органами ¦ - ¦ 40116 ¦ 40105, ¦ - ¦ ¦ Федерального казначейства на¦ ¦ ¦ 40201, ¦ ¦ ¦ счета, открытые им в ¦ ¦ ¦40204, 40302¦ ¦ ¦ учреждениях Банка России; ¦ ¦ ¦ <5>, 40503 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <5>, 40603 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <5>, 40703 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <5> ¦ ¦ ¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ возвращаемых органами ¦ - ¦ 40116 ¦ 30101 ¦ (40105, ¦ ¦ Федерального казначейства на¦ ¦ ¦ ¦ 40201, ¦ ¦ счета, открытые им в ¦ ¦ ¦ ¦ 40204, ¦ ¦ кредитных организациях. ¦ ¦ ¦ ¦40302 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦40503 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦40603 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦40703 <5>) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <7> ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ Списание со счетов органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Федерального казначейства средств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦внесенных бюджетополучателями на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦указанные счета наличными денежными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средствами: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ при перечислении указанных ¦ - ¦ 40116 ¦ 40105, ¦ ¦ ¦ средств на счета органов ¦ ¦ ¦ 40201, ¦ ¦ ¦ Федерального казначейства, ¦ ¦ ¦40204, 40302¦ ¦ ¦ открытые в учреждениях Банка¦ ¦ ¦ <5>, 40503 ¦ ¦ ¦ России; ¦ ¦ ¦ <5>, 40603 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <5>, 40703 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <5> ¦ ¦ ¦ ----------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ ¦ при перечислении указанных ¦ - ¦ 40116 ¦ 30101 ¦ (40105, ¦ ¦ средств на счета органов ¦ ¦ ¦ ¦ 40201, ¦ ¦ Федерального казначейства, ¦ ¦ ¦ ¦ 40204, ¦ ¦ открытые в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦40302 <5>, ¦ ¦ организациях. ¦ ¦ ¦ ¦40503 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦40603 <5>, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦40703 <5>) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ <7> ¦ +-------------------------------------+--------------+---------------+------------+-----------+ -------------------------------- <1> - Списание средств со счета плательщика (Д-т счета); <2> - зачисление средств на счет получателя (К-т счета); <3> - по всему Приложению слово "любой" означает отсутствие программного контроля указанных позиций (номеров счетов) в целях применения тарифов; <4> - в части счетов органов Федерального казначейства, открытых в ОПЕРУ-1 Банка России; <5> - в части счетов, открытых органам Федерального казначейства с отличительным признаком "1" в 14 разряде номера лицевого счета; <6> - в части счетов, открытых органам Федерального казначейства с отличительным признаком "1" в 14 разряде номера лицевого счета; в части счетов, открытых органам государственной власти субъектов Российской Федерации, органам муниципальных образований, органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов (за исключением органов Федерального казначейства) с отличительным признаком "3" в 14 разряде номера лицевого счета; <7> - в части счетов, открытых с учетом пункта 2 статьи 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации. ------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510