Предыдущие|Следующие
Банковская отчетность
+------------+----------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦ территории +-----------+-----------------+-------------+--------+
¦ по ОКАТО ¦ по ОКПО ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦ государственный ¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦ регистрационный ¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+------------+-----------+-----------------+-------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----------+-----------------+-------------+--------+
СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ
по состоянию на "__" ____________________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________________
Код формы 0409501
Месячная
тыс. руб.
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+---------------+-------+-------+-------+
¦Номер¦Наименова-¦Регист-¦ Код ¦ Номер ¦ Номер ¦Остаток ¦ Обороты за ¦Остаток¦ Дата ¦Процен-¦
¦ п/п ¦ ние ¦рацион-¦ страны ¦балансово-¦отдель- ¦ на ¦отчетный месяц ¦ на ¦испол- ¦ тная ¦
¦ ¦кредитной ¦ ный ¦нахожде-¦го счета, ¦ ного ¦ начало +-------+-------+ конец ¦ нения ¦ставка ¦
¦ ¦организа- ¦ номер ¦ ния ¦на котором¦лицевого¦ месяца ¦дебето-¦креди- ¦месяца ¦обяза- ¦ ¦
¦ ¦ ции, ¦ (код ¦кредит- ¦ отражены ¦ счета ¦ ¦ вый ¦ товый ¦ ¦тельст-¦ ¦
¦ ¦привлекшей¦СВИФТ) ¦ ной ¦привлечен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ва ¦ ¦
¦ ¦(размести-¦ ¦органи- ¦ ные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ вшей) ¦ ¦ зации ¦(размещен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ денежные ¦ ¦ ¦ ные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ средства ¦ ¦ ¦ средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦ I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах (размещенных депозитах) ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦. . .¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ ¦ II. Сведения о полученных межбанковских кредитах (привлеченных депозитах) ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
¦. . .¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------+--------+----------+--------+--------+-------+-------+-------+-------+-------+
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ______________________________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409501
"Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У,
от 26.08.2008 N 2055-У,
от 06.11.2008 N 2121-У)
1. В отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и
депозитах" (далее - Отчет) отражаются сведения о привлеченных
(размещенных) кредитной организацией средствах. Деление средств на кредиты
(депозиты) производится исходя из условий заключенных между кредитными
организациями договоров (соглашений) в соответствии с требованиями
гражданского законодательства Российской Федерации.
При размещении одной кредитной организацией средств в другой
кредитной организации и наличии в договоре (соглашении) указания на то,
что данная операция является кредитной, в бухгалтерском учете и отчетности
контрагентов операция отражается как кредит, предоставленный кредитной
организацией (полученный кредитной организацией). В случае, если в
соглашении операция определена как депозитная, в бухгалтерском учете и
отчетности данная операция отражается как размещенные (привлеченные)
депозиты.
В Отчете подлежат также отражению средства, числящиеся на
корреспондентских счетах кредитной организации ("ЛОРО", "НОСТРО"), которые
исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других
международно признанных принципов могут быть классифицированы кредитной
организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный).
2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления
Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:
резидента, в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций;
нерезидента - участника системы СВИФТ в соответствии со справочником
СВИФТ, других кредитных организаций - нерезидентов в соответствии с
наименованием, приведенным в договоре (соглашении).
В Отчет включаются сведения по кредитным организациям, у которых
отозвана лицензия на осуществление банковских операций до момента
исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации
кредитных организаций.
Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых
исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций,
должны быть исключены из отчетности в том месяце, когда принято решение.
Если по каким-либо причинам сведения по таким кредитным организациям не
были исключены из Отчета, то должны быть представлены соответствующие
пояснения.
4. В графе 3 указывается:
для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер
кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации
кредитных организаций;
для кредитных организаций - нерезидентов - участников системы СВИФТ -
код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных
организаций - нерезидентов - код HP.
5. В графе 4 указывается цифровой код страны в соответствии с
Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 указывается номер балансового счета, на котором открыт
отдельный лицевой счет:
в разделе I - кредитной организации - заемщику;
в разделе II - кредитной организации - кредитору.
7. В графе 6 указывается номер отдельного лицевого счета, присвоенный
кредитной организацией, составляющей данный Отчет, кредитной организации -
контрагенту.
8. Информация включается в Отчет в случае наличия данных хотя бы по
одной из граф 7-10.
В графах 8-9 показываются обороты, "очищенные" от исправительных
проводок.
Кредиты (депозиты), отражение которых в бухгалтерском учете в
соответствии с нормативными актами Банка России осуществляется на одном
лицевом счете, могут отражаться в Отчете общей суммой за месяц.
Остатки и обороты по графам 7-10, сгруппированные по балансовым
счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих
счетов в оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации"), составленной на аналогичную
отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по
контрагентам - резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям,
приведенным в Отчете кредитной организации - резидента - контрагента на
аналогичную дату.
При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения
(объяснения) о причинах расхождения. Пояснения (объяснения) представляются
кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах
кредитных организаций - контрагентов.
Отражению в Отчете также подлежат требования к кредитным
организациям и обязательства кредитной организации перед кредитными
организациями по возврату денежных средств, предоставленных (полученных)
по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без
прекращения признания ценных бумаг (сделки РЕПО). По сделкам РЕПО в графе
1 Отчета рядом с порядковым номером указывается знак "*"
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, в ред. Указания ЦБ
РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
В случае заключения сделки РЕПО через брокера на бирже (в т.ч. если
брокером является кредитная организация) в графах 2 - 4 Отчета в качестве
контрагента по сделке указывается кредитная организация - конечный
контрагент.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У, в ред. Указания ЦБ
РФ от 06.11.2008 N 2121-У)
9. В графе 11 указываются календарные даты исполнения обязательств в
формате "дд.мм.гггг".
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
Предоставленные (размещенные) кредитной организацией кредиты
(депозиты) "овернайт" отражаются в Отчете как кредиты (депозиты),
предоставленные (размещенные) сроком на 1 рабочий день. В случае если срок
исполнения обязательств приходится на нерабочий день, то днем их погашения
будет считаться следующий за ним рабочий день.
10. В графе 12 указывается процентная ставка по кредиту исходя из
договора (соглашения), дополнительного договора (соглашения), для
кредитов, представляемых траншами, - исходя из условий последнего транша.
По кредитам (депозитам) "овернайт" указывается средневзвешенная за
отчетный период процентная ставка, рассчитываемая по формуле:
Pav = (V1 х P1 + V2 х Р2 + ... Vn x Pn):(V1 + V2 + ... Vn),
где
V1, V2, ... Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному
(депозитному) договору (дополнительному
соглашению) по n-й сделке;
P1, P2, ... Рn - номинальная процентная ставка по n-й сделке,
установленная в кредитном (депозитном) договоре.
По сделкам РЕПО в графе 12 Отчета приводится ставка РЕПО.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
11. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая
небанковские кредитные организации по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным, и представляется
в территориальное учреждение Банка России:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские
кредитные организации), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего
за отчетным;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские
кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений), - не позднее 8-го рабочего дня месяца,
следующего за отчетным;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 31.08.2007 N 1881-У)
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не
позднее 22-го рабочего дня после отчетной даты.
Предыдущие|Следующие
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510