Глоссарий
Рыночная стоимость - текущая стоимость финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации на фондовой бирже или у организатора торговли (т.е.отличная от стоимости при ликвидационной или принудительной продаже финансового инструмента).
(Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" , п.1.2.14)Рыночная стоимость - средневзвешенная цена
одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в
течение последнего торгового дня отчетного
месяца на фондовой бирже или через
организатора торговли.
Рыночная стоимость - (англ. market value) затраты, которые могли бы возникнуть или прибыль, которая могла бы быть получена, если бы неоплаченный контракт был заменён по текущим рыночным ценам.
(ГЛОССАРИЙ терминов, используемых в платежных и расчетных системах "Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, декабрь 2001 г." , )Рыночная стоимость - стоимость финансового инструмента, определенная на основании данных организаторов торговли, имеющих лицензию уполномоченных органов.
(Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" , п.5.1)Комментарий
При отсутствии указанных данных рыночная стоимость финансового инструмента определяется исходя из рыночной стоимости актива, лежащего в его основе (базисного актива), которая определяется следующим образом:
- по сделкам с иностранной валютой - по официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на отчетную дату;
- по сделкам с драгоценными металлами - по учетной цене Банка России, установленной на отчетную дату;
- по сделкам с ценными бумагами - по стоимости, определенной в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510