Интернет-банкинг (Полный список нормативных документов)

Документ

Название документа

Комментарий к содержанию

Комментарий к документу
Письмо Банка России от 31.03.2008 № 36-Т О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга Банком России даны рекомендации по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга. Приведены виды рисков и основные причины их возникновения, принципы управления рисками интернет-банкинга, рекомендации по составлению внутренних документов кредитной организации, устанавливающих порядок управления рисками интернет-банкинга. Также разъяснен порядок информационного обеспечения управления рисками интернет-банкинга. Управление рисками интернет-банкинга рекомендуется организовывать таким образом, чтобы обеспечить контроль за данным видом дистанционного банковского обслуживания в целом, в том числе в рамках функционирования аппаратно-программного обеспечения систем интернет-банкинга, осуществления отдельных операций и используемых при этом массивов банковских данных. Выбор провайдеров целесообразно основывать на анализе возможных банковских рисков. Рекомендуется предусмотреть резервные варианты обслуживания клиентов в рамках интернет-банкинга в случае невозможности выполнения провайдером обязательств перед кредитной организацией. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.04.2008, № 16).
Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБ РФ от 13.12.2007 № 51-12-16/49582 О рисках при дистанционном обслуживании Сообщается информация, что в последнее время в российском сегменте сети Интернет участились сетевые атаки на сайты и серверы кредитных организаций, а также попытки неправомерного получения персональной информации пользователей систем дистанционного банковского обслуживания (ДБО) (пароли, секретные ключи средств шифрования и аналогов собственноручной подписи, ПИН-коды и номера банковских карт, а также персональные данные их владельца). В целях неправомерного получения персональной информации пользователей систем ДБО заинтересованные лица используют также различные варианты телефонного мошенничества. В связи с этим кредитным организациям рекомендуется включать в договоры, заключаемые с провайдерами Интернет, обязательства сторон по принятию мер, направленных на оперативное восстановление функционирования ресурса при возникновении нештатных ситуаций, а также ответственности за несвоевременное исполнение таких обязательств. Необходимо распространить предупреждающую информацию о возможных случаях неправомерного получения персональной информации пользователей систем ДБО. В состав такой информации целесообразно включать описание официально используемых способов и средств информационного взаимодействия с клиентами, а также описания приемов неправомерного получения кодов персональной идентификации клиентов, информации о банковских картах и мер предосторожности, которые необходимо соблюдать клиентам, пользующимся системами ДБО. Текст письма официально опубликован не был.
Письмо Банка России от 07.12.2007 № 197-Т О рисках при дистанционном банковском обслуживании   Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.12.2007, № 68).
Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБ РФ от 06.11.2007 № 51-16-33/43708 Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками ЦБ РФ в результате осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями выявлено, что по счетам ряда клиентов кредитных организаций активно осуществляются операции, носящие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Масштабы и постоянный характер этих операций позволяют предполагать, что в большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма. Учитывая вышеизложенное, Банк России рекомендует кредитным организациям исходить из следующего. В частности, до заключения договора банковского счета с юридическими лицами-нерезидентами, не являющимися российскими налогоплательщиками, рекомендуется дополнительно получать от юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками (за исключением иностранных кредитных организаций), информацию, в частности, о наименовании и местонахождении иностранных кредитных организаций, с которыми у юридического лица-нерезидента, не являющегося российским налогоплательщиком, имелись или имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета, о характере и продолжительности этих отношений, об основных контрагентах, объемах и характере операций, которые предполагается проводить с использованием банковского счета, открываемого в кредитной организации, другую информацию, которую кредитная организация сочтет необходимой для осуществления идентификации юридического лица-нерезидента, не являющегося российским налогоплательщиком. Также рекомендуется до заключения договора банковского счета запрашивать у юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками (за исключением иностранных кредитных организаций) рекомендательные письма российских или иностранных кредитных организаций, с которыми у данных юридических лиц-нерезидентов имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета. Текст письма официально опубликован не был.
Письмо Банка России от 31.10.2007 № 170-Т Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками Центральным Банком РФ в результате осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями выявлено, что по счетам ряда клиентов кредитных организаций активно осуществляются операции, носящие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Во многих случаях в проведении таких операций участвуют юридические лица-нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие ИНН и не сдающие соответствующую отчетность. Учитывая затруднения с проверкой информации, необходимой для идентификации юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками, кредитным организациям в целях обеспечения управления риском потери деловой репутации и правовым риском даны рекомендации по вопросу принятия на банковское обслуживание таких юридических лиц-нерезидентов. Так, до заключения договора банковского счета от указанных лиц в дополнение к сведениям, необходимым для идентификации клиента, желательно получить информацию о наименовании и местонахождении иностранных кредитных организаций, с которыми у юридического лица-нерезидента имелись или имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета, о характере и продолжительности этих отношений, об основных контрагентах, объемах и характере операций, которые предполагается проводить с использованием банковского счета, открываемого в российской кредитной организации. Целесообразно выяснить, предоставляло ли юридическое лицо-нерезидент финансовый отчет за последний отчетный период. Также рекомендуется до заключения договора банковского счета запрашивать рекомендательные письма российских или иностранных кредитных организаций, с которыми у данных юридических лиц-нерезидентов имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета. Договоры банковского счета с юридическими лицами-нерезидентами, не являющимися российскими налогоплательщиками, следует заключать на основании письменного решения руководителя кредитной организации или уполномоченного им сотрудника головного офиса кредитной организации. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.11.2007, № 61).
Информация Банка России от 31.10.2007 № б/н О письме Банка России от 30.10.2007 № 170-Т "Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками" Банком России в письме от 30.10.2007 № 170-Т даны рекомендации по принятию на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками. Подготовка рекомендаций обусловлена необходимостью закрепить позитивные тенденции по противодействию практике проведения сомнительных операций, в которых часто участвуют юридические лица - нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие ИНН и не сдающие соответствующую отчетность. Как показывает практика, в большинстве случаев действительными целями проведения операций такими клиентами являются уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма. В связи с этим Банк России рекомендует кредитным организациям в целях управления риском потери деловой репутации и правовым риском при принятии на банковское обслуживание таких лиц (за исключением иностранных кредитных организаций) обращать на них особое внимание, для обеспечения максимально возможной полноты идентификации запрашивать ряд дополнительных сведений, включая рекомендательные письма, а также обращать особое внимание на операции, осуществляемые с участием таких лиц. Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.11.2007, № 61).
Письмо АРБ от 12.07.2007 № А-02/5-359 О разъяснении порядка применения Письма Банка России от 27.04.2007 № 60-Т   Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru).
Информация Банка России от 07.05.2007 № б/н О письме Банка России от 27.04.2007 N 60-Т "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)" Департамент внешних и общественных вязей Банка России сообщает о выходе письма от 27.04.2007 N 60-Т с рекомендациями по минимизации кредитными организациями в условиях действующего законодательства своих юридических рисков и рисков утраты деловой репутации в случае проведения их клиентами сомнительных операций с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету (включая интернет-банкинг). Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России"(ВБР, 16.05.2007, № 28).
Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБ РФ от 07.05.2007 № 51-12-16/18147 Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг) До сведения кредитных организаций доведено содержание письма Банка России "Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)". С соответствии с названным письмом кредитным организациям при заключении договоров, создающих для уполномоченного лица (лиц) клиента возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, рекомендовано включать в договоры положение о праве кредитной организации после предварительного предупреждения отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанного аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. В таких случаях рекомендовано принимать от клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе. Указанные меры предусмотрены в целях более эффективного противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Текст письма официально опубликован не был.
Письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг) В целях более эффективного противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Центральный банк РФ рекомендует кредитным организациям при заключении договоров, предусматривающих обслуживание клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету (включая интернет-банкинг), и создающих для уполномоченного лица (лиц) клиента возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, включать в договоры положение о праве кредитной организации после предварительного предупреждения отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. В таких случаях рекомендовано принимать от клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.05.2007, № 25).
Письмо Банка России от 05.04.2007 № 44-Т О проверке осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг) Разъяснен порядок проведения проверок осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг). Так, у кредитной организации рекомендуется запросить договоры с клиентами, а также иные документы, на основании которых осуществляется дистанционное банковское обслуживание. Если из представленных документов следует, что используемая технология дистанционного банковского обслуживания предусматривает для уполномоченного лица (лиц) клиента возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, рекомендуется установить, осуществлено ли кредитной организацией установление личности лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, а также получены ли копии документов, удостоверяющих личность указанного лица (лиц). Кроме того, следует проверить, отнесены ли операции клиентов, осуществляемые с использованием интернет-технологий, к операциям повышенной степени (уровня) риска их совершения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.  
Письмо Департамента финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ РФ от 28.11.2006 № 12-1-5/2490 О разъяснении Письма Банка России от 30.08.2006 № 115-Т   Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru).
Письмо АРБ от 16.10.2006 № А-02/1Е-517 Об идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания   Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru).
Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБ РФ от 05.09.2006 № 51-06-16/36883 Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)   Текст письма официально опубликован не был.
Письмо Банка России от 30.08.2006 № 115-Т Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)" При проведении операций по всем банковским счетам (банковским вкладам) кредитные организации должны идентифицировать не только лицо, заключающее договор банковского счета (банковского вклада), но также и лиц, которым предоставляются либо будут предоставлены полномочия по распоряжению банковским счетом (банковским вкладом), включая полномочия по распоряжению банковским счетом (банковским вкладом) с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг). Невыполнение данного требования рассматривается Банком России как нарушение Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Положения об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. Банком России 19.08.2004 № 262-П. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.09.2006, № 50).
Указание Банка России от 17.02.2006 № 1660-У О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Настоящее Указание разработано в целях упорядочения ранее изданных нормативных актов Банка России по вопросам банковской отчетности с учетом замечаний и предложений кредитных организаций и банковских ассоциаций по совершенствованию действующей отчетности. Основные изменения, внесенные в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У, связаны с отменой отдельных форм отчетности кредитных организаций в связи с либерализацией валютного законодательства Российской Федерации и оптимизацией потоков информации, внесением уточнений в алгоритмы формирования показателей отчетности в связи с изменением плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и уточнением порядка составления ряда форм отчетности кредитными организациями. Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.03.2006, № 19-20).
Вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к Указанию Банка России № 1376-У, за исключением форм отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" и 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки", с 1 апреля 2006 года.
Составление и представление кредитными организациями форм отчетности 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)", 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" и 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки" осуществляется с 1 июля 2006 года.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.03.2006, № 7613.
Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" одной из целей внутреннего контроля является обеспечение эффективного управления банковскими рисками. Банком России разработаны рекомендации по организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.07.2005, № 34).
Указание Банка России от 27.07.2004 № 1481-У О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" В перечень введены формы отчетности 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий", 0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций", 0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций", 0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации", 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)", 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов", 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов".
Утверждены новые редакции форм отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", 0409135 "Информация об обязательных нормативах", 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов", 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг, результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового характера", 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами", 0409407 "Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц", 0409801 "Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы", 0409802 "Консолидированный балансовый отчет", 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках", 0409804 "Отчет об открытых валютных позициях банковской (консолидированной) группы на конец операционного дня", 0409805 "Расчет собственных средств (чистых активов) и значения обязательных нормативов банковской (консолидированной) группы". Приведены новые формулы расчета процентной ставки для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), а также для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости. 		Зарегистрировано в Минюсте РФ 12.08.2004 N 5970.
Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении в Банка России кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении N 2 Указания Банка России от 16.01.2004 N 1376-У, с 1 сентября 2004 года. Для подпунктов 1.20, 1.21, 1.28, 2.8, 2.10 Указания установлен особый порядок вступления в силу.
Указание Банка России от 19.03.2004 № 1396-У О признании частично утратившей силу Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59"О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" В целях упорядочения нормативных актов Банка России признает утратившими силу пункт 1.26 Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" и Приложение 3 к Инструкции. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". (Вестник Банка России " № 19 от 24 марта 2004 года)
Указание Банка России от 01.03.2004 № 1390-У О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий Кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, отчет по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий", приведенной в приложении 1 к настоящему Указанию, составленный в соответствии с Порядком составления Сведений об использовании кредитной организацией интернет-технологий, приведенном в приложении 2 к настоящему Указанию. Отчет по форме 0409070 представляется на бумажных и (или) электронных носителях информации. В первый раз отчет по форме 0409070 представляется всеми кредитными организациями в течение одного календарного месяца со дня вступления настоящего Указания в силу. Настоящее Указание вступает в силу с 1 июля 2004 года.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 марта 2004 г.
Указание оперативного характера Банка России от 03.02.2004 № 16-Т О Рекомендациях по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет В связи с принятием Указания Банка России от 14.04.2003 № 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп", Банк России направляет Рекомендации по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет, которые целесообразно использовать кредитным организациям при создании своих WEB-сайтов.
Настоящие Рекомендации по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет разработаны в целях упорядочения процесса создания и организации представительств кредитных организаций в Интернете. Следование Рекомендациям будет способствовать снижению типовых банковских рисков, связанных с применением в банковской деятельности интернет-технологий, повышению прозрачности деятельности КО, формированию у клиентов (в том числе потенциальных) полного представления о КО, повышению доверия к ним. 		Указание оперативного характера Банка России от 7.05.2003 № 70-Т "О рекомендациях по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций" отменяется.
Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации На основании статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию). Исключаются формы N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов", N 111 "Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках", N 112 "Данные о движении денежных средств", N 126 "Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли", N 133 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля", N 152 "Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)", N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций" и некоторые другие формы. Вместо них вводятся формы N 156 "Сведения об инвестициях кредитной организации", N 157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации", N 405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами", N 407 " Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц". Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488
. Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к настоящему Указанию, с 1 апреля 2004 года.
Текст опубликован в "Вестнике Банка России" от 12.02.2004 NN 12-13.
Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России и устанавливает правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил.
В соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации, внутренний контроль осуществляют органы управления кредитной организацией, ревизионная комиссия (ревизор), главный бухгалтер (его заместители) кредитной организации, а также подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами кредитной организации.
Определены система внутреннего контроля, его основные направления, порядок создания и функции службы внутреннего контроля.
В приложениях к Положению приведены Рекомендации по осуществлению контроля со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации; Основные способы (методы) осуществления проверок службой внутреннего контроля, а также форма банковской отчетности N 639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации", представляемой в Банк России в составе годового отчета кредитной организации. 		Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2004, N 5489.
Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.02.2004, N 7).

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510