2.1. Касса кредитных организаций

2.1.1. Кассовое обслуживание кредитной организации в учреждениях Банка России

Нормативные документы

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
2.1.1.1 Получение денежной наличности 20202 30102 - на сумму полученной денежной наличности.
Получение денежной наличности в учреждении Банка России осуществляются представителем кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации.
Производится по денежному чеку.
Указание ЦБ РФ от 27.08.2008 № 2060-У, п.1.3
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2
2.1.1.2 Сдача денежной наличности 20209 20202 - на сумму принятой денежной наличности.
Сдача денежной наличности в учреждении Банка России осуществляются представителем кредитной организации, подразделения кредитной организации, организации.
Производится по объявлению на взнос наличными.
Указание ЦБ РФ от 27.08.2008 № 2060-У, п.1.3
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.2.2, п.2.7
30102 20209 - на сумму принятой денежной наличности после получения выписки о зачислении их на корреспондентский счет.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.2, п.2.7
Отражение доходов 30102 70601 - на сумму излишков денежной наличности, обнаруженной в упаковке кредитной организации, символ 17304.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 4
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.3.5
2.1.1.3 Списание недостачи денежной наличности 60323 30102 - на сумму недостачи, неплатежных денежных знаков, списанных в безакцептном порядке с корреспондентского счета (субсчета) этой кредитной организации.
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П, п.3.5
Возмещение недостачи денежной наличности за счет виновного лица 20202 60308 Недостачи возмещаются за счет виновных лиц в соответствии с законодательством РФ.
2.1.1.4 Отражение расходов при невозможности взыскания недостачи денежной наличности 70606 60323 - на сумму недостачи денежной наличности, символ 27303
При невозможности взыскания недостачи за счет виновных лиц сумма дебиторской задолженности относится на убытки банка.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, приложение 4
Кассовое обслуживание клиентов и получение денежной наличности на хозяйственные цели в кредитных организациях, у которых отсутствует кассовый узел
2.1.1.5 Получение денежной наличности в пользу клиента 40702 47422 - на сумму денежных средств, переведенных на  корреспондентский счет банка - корреспондента, осуществляющего кассовое обслуживание.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.6
30110 30102
47422 30110 - на сумму снятой клиентом денежной наличности
Производится при предъявлении чека кредитной организации в пользу клиента на основании доверенности на представителя клиента.
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.3.6
2.1.1.6 Получение денежной наличности для собственных хозяйственных нужд 30110 30102 - на сумму денежной наличности, переведенной на корреспондентский счет банка - корреспондента, осуществляющего кассовое обслуживание, на сумму, указанную в чеке
60308 30110 - на сумму полученной подотчетным лицом денежной наличности
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П, п.6.7

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510