НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

2.1.8. Кассовое обслуживание физических лиц в послеоперационное время кредитной организации или в выходные, праздничные дни

Документ

Название документа

Комментарий к содержанию

Комментарий к документу
Положение Банка России от 26.06.1998 № 39-П О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета Вступает в силу с 01.01.1999.
Изм. Положением Банка России от 24.12.1998 № 64-П.		 С 1 января 1999 года утрачивает силу Положение о порядке начисления процентов и отражения их по счетам бухучета в учреждениях банков, доведенное Письмом Госбанка СССР от 22.01.1991 № 338.
Постановление Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст Общероссийский классификатор валют ОК (МК(ИСО 4217) 003-97) 014-2000 Общероссийский классификатор валют (ОKB) входит в состав Единой системы классификации и кодирования технико-экономической и социальной информации (ЕСКК) РФ. ОКВ гармонизирован с Международным стандартом ИСО 4217-2000 "Коды для представления валют и фондов" и Межгосударственным классификатором валют МК (ИСО 4217) 003-97. ОКВ предназначен для использования при прогнозировании внешних экономических связей, учете валютных поступлений и платежей, бухгалтерском и статистическом учете, оперативной отчетности по операциям, связанным с международными расчетами, контроле за соблюдением договорной и платежной дисциплины. Дата введения 1 июля 2001 года.
Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации Устанавливается порядок осуществления безналичных расчетов, не связанных с ведением предпринимательской деятельности, физическими лицами в валюте РФ на территории РФ по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета кредитными организациями (их филиалами), имеющими лицензию Банка России.
Физические лица вправе применять аккредитивы для осуществления безналичных расчетов в соответствии с законодательством РФ, при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Определяются условия осуществления безналичных расчетов физическими лицами по их текущим счетам с использованием установленных законодательством форм безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками). Перечисляются документы, представляемые физическими лицами для открытия текущих счетов, устанавливается порядок заполнения физическими лицами расчетных документов.
Перечисление юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (например, сумм заработной платы, выплат социального характера и др.), может осуществляться общей суммой платежным поручением этого юридического лица с использованием реестра.
Определяется порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета. Указанные операции осуществляются банками на основании документа, форма которого устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи. Устанавливается порядок отражения в бухгалтерском учете банков операций перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. 		Положение вступает в силу с 1 июля 2003 года.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов При осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. Общая сумма переводов физического лица - резидента из Российской Федерации без открытия банковского счета, осуществляемых через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня, не должна превышать сумму, установленную настоящим пунктом. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года.
Указание Банка России от 11.06.2004 № 1446-У О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц В связи с принятием Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" определены особенности учета операций с наличной иностранной валютой и чеками. Установлены порядок отражения в бухучете авансов и оприходование остатков денежной наличности и ценностей и порядок учета комиссионного вознаграждения, взимаемого по операциям с наличной валютой и чеками. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5852.
Вступает в силу с 18.06.2004.
Письмо Банка России от 26.06.2006 № 18-1-3-7/1152 Об учете комиссионного вознаграждения Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России разъясняет вопрос отражения в бухгалтерском учете комиссионного вознаграждения по операциям переводов без открытия банковского счета по поручению физических лиц.  
Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации С 1 января 2008 года вступает в силу новое Положение ЦБР, определяющее единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации. Новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденные данным Положением, содержат план счетов, который так же, как и ныне действующий, включает в себя балансовые и внебалансовые счета, счета доверительного управления, срочные сделки и счета депо, их характеристику. Правилами также определяется порядок организации работы по ведению бухучета в кредитных организациях. Приведены схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам); перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях; список парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное. Кроме того, устанавливаются особенности организации и ведения бухгалтерского учета в дополнительных офисах кредитных организаций и их филиалов. Отдельно закреплен и более подробно описан порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учете. Приведены новые формы отчета о прибылях и убытках, ведомостей остатков по счетам и размещенных (привлеченных) средств, оборотной ведомости по счетам, баланса кредитной организации. Изменен перечень операций, подлежащих дополнительному контролю. Текст Положения опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.04.2007, № 20-21). Настоящее Положение вступает в силу с 1 января 2008 г.
Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации С 01.09.2008 вводится в действие новое Положение, определяющее порядок ведения кредитными организациями кассовых операций с валютой РФ.
Положение определяет также порядок хранения, перевозки и инкассации наличных денег, устанавливает новые правила приема и выдачи наличных денег клиентам. Более детально регламентирован порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками. Положение предусматривает новый порядок документооборота по учету денежной наличности. 		Текст положения опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.06.2008, № 29-30).
Положение вступает в силу с 01.09.2008, за исключением отдельных положений, вступающих в силу в иные сроки.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510