Расчеты по инкассо с участием
физических лиц осуществляются на основании
инкассовых поручений (форма 0401071) при наличии у
физического лица текущего счета. Инкассовое
поручение составляется банком по поручению
клиента-взыскателя. Для составления банком от
имени клиента-взыскателя инкассового поручения
на списание денежных средств со счета
плательщика операционный работник банка
получает от клиента документ, удостоверяющий
личность, и подлинник исполнительного документа
или при его отсутствии - дубликат (нотариально
заверенная копия не принимается) и предлагает
клиенту или его представителю заполнить
заявление-поручение в двух экземплярах. Операционный
работник банка
- проверяет соответствие данных в
заявлении-поручении данным документа,
удостоверяющего личность клиента-взыскателя, и
исполнительного документа, осуществляет
проверку полноты и правильности заполнения
реквизитов;
- проверяет соответствие данных в
заявлении-поручении данным документа,
удостоверяющего личность клиента-взыскателя, и
исполнительного документа, осуществляет
проверку полноты и правильности заполнения
реквизитов;
- предлагает клиенту подписать оба экземпляра
заявления-поручения (в своем присутствии);
- регистрирует представленные документы в
журнале;
- проставляет на первом экземпляре
заявления--поручения в верхнем левом углу
отметку о приеме (регистрационный № из
журнала), указывает дату приема, заверяет своей
подписью и штампом банка;
- возвращает клиенту-взыскателю один оформленный
экземпляр заявления-поручения.
Операционный работник банка
на основании полученного от клиента
заявления-поручения не позже рабочего дня,
следующего за датой приема заявления-поручения:- оформляет инкассовое поручение по форме 0401071 в трех экземплярах, в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, в редакции 03.03.2003 г. № 2-П, с учетом следующих особенностей: в поле «Получатель» указываются фамилия, имя, отчество физического лица, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (при его наличии);
- в поле "Счет №" получателя указывается номер текущего счета физического лица; в поле "Назначение платежа" банком, обслуживающим физическое лицо — получателя средств, производится запись о составлении инкассового поручения на основании заявления клиента с указанием даты заявления, а также фамилии и инициалов клиента, наименования органа, выдавшего исполнительный документ, реквизитов исполнительного документа, включая номер дела, решение по которому является основанием для выдачи исполнительного документа, либо даты, номера и пункта основного договора, предусматривающего право бесспорного списания;
- первый экземпляр инкассового поручения оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка;
- направляет экземпляр инкассового поручения с приложенным подлинником исполнительного документа или его дубликата исполняющему банку;
- экземпляр инкассового поручения, заявление-поручение клиента и копии исполнительного документа помещаются в документы дня;
- экземпляр инкассового поручения с отметкой банка выдается клиенту.
При
поступлении денежных средств в оплату по
инкассовому поручению оформляется следующая
бухгалтерская проводка:
Кт 40817 810 "Физические лица" -
по лицевому счету физического лица
При отсутствии сведений,
предусмотренных заявлением-поручением, указании
неточных сведений, предъявлении исполнительного
документа с нарушением установленных в
отношении него требований (по заключению
подразделения правового обеспечения банка)
данное заявление-поручение вместе с
исполнительным документом не принимаются. При
возврате заявлений-поручений в регистрационном
журнале делается запись с указанием даты и
причин возврата. Выполнение
операций по инкассо в банке, обслуживающем
должников
Банк контролирует обоснованность
исполнительного документа. При приеме
документов банк проверяет соответствие
реквизитов исполнительного документа
установленным требованиям, соблюдение сроков
его предъявления. Нарушение какого-либо из
указанных требований является основанием к
отказу в приеме исполнительного документа.
Поступившие должникам - клиентам банка
инкассовые поручения, выпи санные на основании
исполнительных документов, принимаются банком с
приложением подлинника исполнительного
документа либо его дубликата. Не принимают к
исполнению инкассовые поручения на списание
денежных средств в бесспорном порядке, если
прилагаемый к инкассовому поручению
исполнительный документ предъявлен по истечении
его срока. Поступившие должникам - клиентам банка
инкассовые поручения исполняются при наличии
необходимых денежных средств на счете клиента. При отсутствии или
недостаточности денежных средств на счете
должника - физического лица для удовлетворения
требований взыскателя списание денежных средств
по инкассовому поручению производится в
пределах имеющихся на счете денежных средств.
Инкассовое поручение, исполнение
которого не производилось или произведено
частично, а также исполнительный документ с
произведенной на нем отметкой о полном или
частичном неисполнении указанных в нем
требований в связи с отсутствием на счете
должника денежных средств возвращают
взыскателю. Взыскание по исполнительному
документу может быть предъявлено любому
лицу-должнику: физическому, юридическому или
предпринимателю без образования юридического
лица, так как Федеральный закон «Об
исполнительном производстве» от
21.07.1997 № 119-ФЗ устанавливает единый правовой
режим в отношении денежных средств, находящихся
как на счетах, так и во вкладах. Однако исполнению
подлежат инкассовые поручения с указанием
точных реквизитов счета должника, с которого
производится взыскание, самостоятельно банк не
разыскивает и не определяет счет должника для
взыскания.